关于2006年财政决算的报告
荆州市财政局局长 张端方
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市人民政府委托，向会议提出2006年财政决算情况和2007年上半年财政预算执行情况的报告，请市人大常委会对2006年市本级财政决算予以审查和批准，并请对2007年上半年市本级财政预算执行情况予以审议。
一、2006年财政决算情况
2006年，全市财政决算收入（不含社保费收入）290565万元，完成预算262821万元的110.56%，比上年同口径决算数（下同）增长19.04%。其中：地方一般预算收入128597万元，完成预算的102.11%，比上年增长6.72%。全市地方财政决算支出（不含社保基金支出）525767万元，完成预算337019万元的156.01%，比上年增长47.77%。全市财政收支决算平衡结果：财政总收入578620万元，其中：地方一般预算收入128597万元，上级补助收入402290万元（税收返还39581万元，调整财政体制基数返还收入21974万元，原体制补助477万元，专项补助收入95390万元,一般转移支付补助46803万元，农村税费改革转移支付补助27635万元，农业税免征、特产税取消转移支付补助54135万元，缓解县乡财政困难转移支付30251万元,调整工资补助79553万元，农村义务教育转移支付补助3551万元，各项结算补助2740万元,其他补助收入200万元），上年结转41252万元，调入资金6481万元。财政总支出554666万元,其中:当年地方一般预算支出525767万元，体制上解省支出21145万元，专项上解省支出7051万元，出口退税专项上解643万元,增设预算周转金60万元，2006年省转移支付补助收入需结转2007年支出为25454万元,收支相抵后，支大于收1500万元。
2006年,市本级财政决算收入89072万元，完成预算75538万元的117.92%，比上年决算数（下同）增长23.28%，剔除新增建设用地有偿使用费11905万元，按可比口径计算完成预算的102.16%,比上年增长6.8%。市本级一般预算支出执行100800万元，完成预算64571万元的156.1％，支出分项目执行情况如下：
基本建设支出2711万元；
企业挖革改支出2461万元，完成年初预算的100%；
科技三项费用646万元，完成年初预算的100%；
农业支出2981万元，完成年初预算的153.66%；
林业支出510万元，完成年初预算的322.78%；
水利和气象支出1972万元，完成年初预算的227.19%；
工交事业费支出1460万元，完成年初预算的121.16%；
文体广播事业费3726万元，完成年初预算的138.98%；
教育支出7185万元，完成年初预算的126.3%；
科学支出483万元，完成年初预算的136.44%；
医疗卫生支出6679万元，完成年初预算的141.44%；
其他部门事业费1450万元，完成年初预算的529.2%；
抚恤和社会福利救济费1636万元，完成年初预算的108.63%；
社会保障补助支出7255万元，完成年初预算的177.47%；
行政管理费12846万元，完成年初预算的122.98%；
公检法司支出8435万元，完成年初预算的140.12%；
城市维护费4261万元，完成年初预算的168.75%；
专项支出1684万元，完成年初预算的120.72%；
其他支出18937万元，完成年初预算的130.17%（其中：省扣贷款及还贷准备金5533万元，办案费8429万元，税务经费1848万元）；
城市公用附加支出908万元，完成年初预算的106.82%；
基金支出(新增建设用地土地有偿使用费和残疾人就业保障金支出)11978万元。
2006年市本级支出大幅增长的原因,一是市本级2006年新增建设用地土地有偿使用费收入11905万元,列收列支相应增加支出;二是按省财政厅要求将2005年底转移支付14290万元列入2006年支出;三是调整工资及津补贴增加支出7340万元；四是专项转移支付资金增加2221万元，剔除这四项政策性增支因素,市本级地方预算支出执行数占预算的100.73%。
市本级平衡结果是：财政总收入119553万元，其中：地方一般预算收入33418万元，省财政补助收入71403万元(税收返还16931万元，调整财政体制基数返还收入6558万元，原体制补助477万元，专项补助收入13814万元,一般转移支付补助10143万元，农村税费改革转移支付补助162万元，农业税免征、特产税取消转移支付补助1103万元，缓解县乡财政困难转移支付342万元,调整工资补助18641万元，各项结算补助3232万元)，上年结转14290万元，调入资金442万元。财政总支出120334万元,其中:本级支出101728万元，上解支出18606万元,2006年省转移支付补助收入需结转2007年支出465万元,收支相抵后，支大于收1246万元，比年初预算缺口2500万元减少1254万元。
今年上半年，市审计局对2006年度市本级财政预算执行和其他财政财务收支进行了审计，审计报告主要指出了预算编制不够细化,预算指标不合理、部门预算约束力不强、应作未作预算收入、“收支两条线“执行不彻底等问题。对审计报告指出的问题，财政部门认真进行了整改。
针对应作未作预算收入的问题，已将2006年“非转经”收入89.82万元缴入国库；针对编制不够细化,预算指标不合理，部门预算约束力不强的问题,已启动2008年预算编制工作,对已纳入政府收支预算的项目支出，在编制部门预算时，尽可能细化到预算单位,同时强调预算执行的严肃性，对因政策调整发生的预算调整事项要及时向市人大常委会报告说明；开展预算执行的检查分析，对预算单位自行变更预算计划的，予以制止，并在年度决算审查中予以调整，增强预算约束力；针对预算编制不够完整，有些单位上年结余未纳入部门预算的问题，一是加强会计核算，严格划分中省单位预算外资金、公安局暂扣款、人民法院执行款及行政事业单位代收代付等待结算资金和市本级各预算单位的非税收入资金；二是严把部门预算编审关，将各预算单位前一年度收入余额全额纳入部门预算；针对广电部门“收支两条线”执行不彻底的问题，将严格按照《湖北省非税收入管理办法》在下半年将广电系统的利用国有资源产生的国有资产有偿使用收入纳入我市非税收入管理范畴。针对部分专项资金拨付滞后的问题，将多方筹措资金，按计划、按工程进度及时拨付各种专项资金等，详细的整改报告已向市人大报告。今后，财政部门要进一步主动接受人大监督，提高部门预算编制质量，加强对部门预算执行的监督。
二、2007年上半年财政预算执行情况
（一）全市预算执行情况
上半年，全市财政收入（不含社保费）完成17.93亿元，完成预算数30.48亿元的56.5%，超序时进度8.8个百分点,比上年同期增长20.67%,同比增收3.07亿元;实现地方一般预算收入8.1亿元，占预算数13.54亿元的59.82%，比上年同期增长18.48%,同比增收1.26亿元；上划省级收入完成1.84亿元，占预算数3.07亿元的59.75%，比上年同期增长28.27%；上划中央收入完成7.77亿元，完成预算数13.31亿元的58.35%，比上年同期增长23.39%。分征收部门：国税部门实现9.24亿元，完成预算数15.61亿元的59.22%，同比增长23.79%；地税部门实现5.73亿元，完成预算数9.59亿元的59.71%，同比增长28.26%；财政部门实现2.96亿元，完成预算数5.28亿元的56.10%，同比增长1.15%。全市征收社会保险费7.87亿元，完成全年预算13.78亿元的57.11%，比上年同期增长22.50%。
上半年，全市财政支出执行15.28亿元，完成年初预算42.76亿元的35.72%，比上年同期增长13.83%。
（二）市本级预算执行情况
2007年市城区财政管理体制调整后，市直财政收入预算由84900万元相应调整为67727万元，其构成为地方收入40894万元，上划省级收入5731万元，上划中央收入21104万元，市直财政收入规模减少17171万元。新的城区财政管理体制运行后，实行城区税收共享和财政结算，市直2007年财政预算收支平衡情况未发生变化。
上半年，市本级财政收入（不含社保费）实现4.14亿元，完成预算数6.77亿元(市城区财政体制调整后的口径,下同)的61.17%，比上年同期增长28.83%,增收9272万元;实现地方一般预算收入2.28亿元，完成预算数3.87亿元的58.79%，比上年同期增长32.16%,增收5545万元；上划省级收入完成3907万元，完成预算数5731万元的68.17%，比上年同期增长45.13%；上划中央收入完成1.40亿元，完成预算数2.11亿元的66.40%，比上年同期增长35.56%。分征收部门：国税部门实现2.02亿元，完成预算数3.11亿元的64.87%，同比增长35.49%;地税部门实现1.58亿元，完成预算数2.51亿元的63.1%，同比增长47.26%；财政部门实现0.54亿元，完成预算任务1.15亿元的46.98％，同比下降16.90%，剔除同期入库的新增土地有偿使用费，同比增长8.3%(2007年新增土地有偿使用费由原入市级改入省级，2006年同期入库新增土地有偿使用费1518万元)。市本级征收社会保险费2.08亿元，完成全年预算4.36亿元的47.70%，同比增长4.97%。收入分主要项目为：
增值税完成12782万元，占预算数的60.82%，比同期增长38.96%；
消费税完成2093万元，占预算数的71.43%，比同期增长10.86%；
营业税完成9549万元，占预算数的64.26%，比同期增长46.59%；
企业所得税完成5478万元，占预算数的70.38%，比同期增长37.02%；
个人所得税完成2246万元,占预算数的79.03%，比同期增长42.78%；城建税完成884万元，占预算数的52.00%，比同期增长0.11%；
契税完成2184万元，占预算数的62.22%，比同期增长185.86%；
其他工商税完成713万元，占预算数的44.72%，比同期下降24.31%；
罚没收入完成4122万元，占预算数的48.90%，比同期下降0.10%。
上半年，市本级地方一般预算支出2.47亿元，完成全年预算支出指标7.73亿元的31.93％，同比增长8.98％，支出分项目完成情况为：
一般公共服务支出5527万元，完成年初预算的39.46%;
公共安全支出5527万元，完成年初预算的40.37％；
教育支出3478万元，完成年初预算的43.86％;
科学技术支出430万元，完成年初预算的32.23％；
文化体育与传媒支出664万元，完成年初预算的44.00%;
社保与就业支出2763万元，完成年初预算的51.69％；
医疗卫生支出1771万元，完成年初预算的44.04％;
环境保护支出175万元，完成年初预算的22.32％;
城乡社区事务支出1583万元，完成年初预算的51.51%;
农林水事务支出1008万元，完成年初预算的34.76％;
交通运输支出64万元，完成年初预算的25.70％;
工商金融等事务1568万元，完成年初预算的34.07％。
上半年市直财政支出执行有三个特点：一是受公务员登记、工资套改方案审批工作及津补贴改革政策尚未出台的影响，财政支出进度滞后;二是重点支出得到了较好保障，一般公共服务、公共安全、教育、文化体育与传媒、医疗卫生等项目的支出进度接近或超过40％，城乡社区事务、社会保障和就业达到50%以上，远远超过一般预算支出的平均进度;三是预算管理趋于规范、透明。针对以往其他支出列支数额大，项目多的特点，按照人大和审计部门提出的预算管理意见和建议，财政部门在预算编制中，结合政府收支分类改革,将原在其他支出列支的事项按功能分类归入到相关科目。
(三)全市预算执行特点
分析上半年预算执行情况,其主要特点有以下三个方面:
1、税收收入大幅增收促使财政收入质量进一步提高
上半年，全市完成全口径税收收入14.97亿元，占预算任务的59.4％，同比增长25.5％，增收3.04亿元，拉动财政总收入增长20.4个百分点，占财政总收入增量的99%。税收收入占财政总收入的比重达到80.3％，比上年同期提高了4个百分点；税收收入占一般预算收入的比重达到60.6％，比上年同期提高了6.4个百分点。
2、城区财政体制改革促进了城区财政收入较快增长
新的城区财政体制实施后，市、区两级征收的积极性得到充分调动。上半年城区实现财政总收入9.02亿元，完成预算任务的60.18％，同比增长29.79%，高于全市平均增幅9.1个百分点。改变了过去城区财政收入增幅低于县市的局面。
3、化工、机械、房地产、金融等行业税收增幅较大
上半年，全市化工行业入库增值税12389万元，增收4027万元，同比增长48.2％；机械行业入库增值税15630万元，增收4120万元，同比增长35.8％；房地产业入库各项地税收入7967万元，增收5930万元，同比增长291.1％；金融业入库各项地税收入6017万元，增收1917万元，同比增长46.7％。
(四)预算执行中所做的工作
为了确保财政预算的正常执行和财政工作任务的实现，财政部门重点抓了以下几项工作：
一是积极服务“工业兴市”战略。继续发挥财政职能作用，多方筹措资金，除本级预算安排一定资金用于支持工业发展外，上半年还争取“中小企业成长性工程”、“中小企业发展专项资金”、“中央产业化发展专项”等项目资金1040万元。
二是加大对农业和农村的投入。上半年全市争取中央特大防汛、农业科技推广、林业发展、湿地保护等上级补助专款2134万元；争取土地治理项目14个，拟改造中低产田15万亩，投入资金9000万元，其中财政投入6109万元；争取产业化经营项目8个，投入资金11009万元，其中财政投入2220万元。认真落实各项惠农政策。上半年全市已预拨良种补贴6777万元，补贴面积482.4万亩，棉花粮种补贴发放930万元，粮食直补和综合直补资金2.5亿元已从7月份开始兑付。同时还全面实施农村义务教育保障新机制，“两免一补”政策惠及全市65.95万名中小学生。
三是积极支持社会保障体系建设。上半年筹资174万元支持惠民医院建设，筹资306万元支持城市社区发展，筹资2211万元用于就业再就业，筹资171万元用于军转干部医疗救助、公益性岗位补贴和生活补贴。
四是积极支持公共卫生体系建设。今年市本级安排医疗卫生预算4021万元，比上年增长30%；进一步规范和完善了突发公共卫生事件医疗救助机构和疾病预防机构财政补贴政策，安排了晚血救助及艾滋病、结核病防治经费，落实了市级配套新型农村合作医疗经费。
五是稳妥推行城区财政管理体制改革。新的城区财政管理体制平稳运行，有力促进了城区财政收入增收。
六是进一步了推进财政改革与创新。继续深化了部门预算、国库集中收付、政府采购和政府非税收入征管改革。市直凡是与财政有经费领拨关系的200多家预算单位全部实行了部门预算和集中支付。政府采购管理的程序进一步简化，开展了对政府采购领域商业贿赂的治理工作。出台了政府非税收入管理办法，实现了非税收入信息系统管理。
七是加强了政府债权债务管理。今年以来，市委、市人大和市政府十分重视政府债权债务工作，市政府下发了关于加强市直单位债权债务管理解决债务拖欠问题的通知，召开了市直债权债务管理工作会议，成立了工作专班，积极收贷还贷。上半年，已按期回收政府债权1.4亿元，按期偿还政府债务9290万元。争取了财政部对2004年度扣收的世行贷款中等城市项目滞纳金540万元予以返还。
八是加强了财政监督管理。市财政部门进一步加大财政监督检查力度，强化了对有关部门的财务监管，对商业银行和城投公司委派了财务总监。扎实开展了全市行政事业单位清产核资工作，建立了行政事业资产管理信息系统，基本形成了“财政部门——主管部门——资产占有单位”三个层次的监管体系，逐步实施对资产购置计划、资产出租、出借、对外投资及资产处置、产权变更、产权年检等资产管理事项在网上申报、审批，实行网上动态管理，进一步规范了行政事业单位占有、使用、处置国有资产行为。开展了对市直行政事业单位财政监督检查，上半年共检查市直行政事业单位32家，查出违纪违规金额8689万元，已入库资金162万元。继续推行财政与编制政务公开，实行“阳光财政”。加强会计管理和会计中介机构监管，推行了会计师事务所验资和审计报告加贴防伪标识的办法，改善了中介机构的执业秩序。
九是积极争取上级支持。今年以来，市委、市政府及财政部门多次到财政部、省财政厅汇报工作，多方争取上级转移支付。上半年，市本级向省争取预算内、预算外专款40872万元，同比增长117.22%。
三、突出重点，强化措施，确保全年财政预算和财政工作的顺利完成
今年下半年，我们将紧紧围绕“做大财政蛋糕、做小财政供养系数、做优财政资源配置、做强财政公共保障能力”的目标，充分发挥财政职能作用，在增收、节支、改革、化债、监管五个方面下硬功夫，全面完成财政工作目标。
（一）加强征收管理，确保超额完成全年财政收入任务
积极组织协调征收部门，认真分析经济形势，采取有力措施，大力组织财政收入。进一步搞好税源调查和收入结构分析，提高组织财政收入工作的主动性和预见性。加强对重点地区、重点行业、重点企业和重点税种的征收管理。积极推进政府非税收入管理改革，进一步加强行政事业性收费和政府性基金管理，规范国有资产有偿使用收入管理，确保政策法规规定的各项非税收入应收尽收，严肃查处隐瞒、截留、坐支和挪用政府非税收入的行为。进一步加大向上争取资金和政策的力度。
（二）支持经济发展，做大经济和财政“蛋糕”
支持“工业兴市”和“满园工程”建设，落实600万元补助资金，用于支持企业发展；积极争取中省2000万元专项补助资金，支持企业技术改造；清理完善对企业优惠政策，保证政策兑现。
支持社会主义新农村建设，积极筹措和整合支农资金，搞好农业综合开发，重点支持农村基础设施建设；认真落实对农业和农民的“四补贴”政策；认真落实农村义务教育保障新机制；积极向上争取资金，保证血防资金投入和新型农村合作医疗试点工作的顺利推进。
（三）优化支出结构，保证重点支出需要
进一步调整支出结构，加大对农业、教育、科学、文化、公共卫生等重点事业投入。从紧控制一般消费性支出，从控人减支、规范管理等方面节俭政府机关运行成本。认真做好工改及津补贴发放工作，积极筹措资金确保公务员工资和津补贴全额到位。
完善社会保障体系，关怀困难群体。对符合政策的最低生活保障对象，实现应保尽保。支持医疗卫生体系建设，加快新型农村合作医疗制度改革，建立城市社区基本公共卫生服务经费保障机制，支持搞好惠民医院试点工作。落实促进就业和再就业的各项财税扶持政策，完善企业职工养老金保险制度，做好做实个人账户配套资金落实及管理工作。
（四）深化财政改革，着力构建公共财政管理体系
进一步细化预算编制，完善部门预算编制方法，提高部门预算编制的准确性、完整性、合理性，切实做到保证个人政策性支出，增加公用经费支出，规范项目经费管理。进一步完善国库集中收付办法和配套措施，严格实行行政事业单位“零余额”账户。加强对政府采购各个环节的管理和监控，进一步促进政府采购公开、公正、规范运作。对执收执法部门和单位实行收支脱钩、分类管理，将非税收入全部置于政府财政的宏观调控之下，最大限度地保证政府财力的集中，有效克服部门之间的苦乐不均。
（五）强化财政监管，规范财政运行机制
积极推行财政与编制政务公开。进一步完善荆州市财政与编制政务公开网，继续做好部门预算、涉农财政专项资金以及机关单位“实名制”编制情况的上网公示工作。
建立健全财政监督机制，把财政监督贯穿于财政运行的各个环节，实现对财政资金运行事前、事中和事后的全过程监控。特别是要完善预算执行监控制度，加强对各单位的财务监督。
牢固树立大局观念，增强服务意识，改进工作作风，加强沟通协调，完善内部运行机制，加强内部监督，切实提高工作效率。
（六）积极化解债务，防范财政风险
进一步做好政府债权的回收和债务的偿还工作，切实做到应收尽收，应还则还。同时积极争取上级对我市政府债务的豁免或缓还，落实财政部已同意减免的我市用于水利建设方面的6000万元国债转贷资金。
2007年是十分关键的一年，面对当前我市财政困难的局面，我们要增强忧患意识，戒奢以简，大力增收节支，精打细算，为政府当好参谋、当好管家，把财政资金高效率、高效益地用于为人民群众所办的实事之中，为建设和谐荆州作出新的贡献。
（责任编辑：韦家荣）
