关于荆州市直2010年部门预算草案及编制情况的报告

荆州市财政局局长张端方

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，向会议提出荆州市直2010年部门预算草案及编制情况的报告，请市人大常委会对荆州市直2010年部门预算草案予以审查批准。

一、编制部门预算的指导思想和基本原则

（一）指导思想

2010年市直部门预算编制的指导思想是：全面贯彻党的十七大和十七届四中全会精神，以科学发展观为指导，认真落实全省、全市经济工作会议精神，按照构建和完善政府预算管理体系的要求，坚持公开、公平、公正的预算编制原则，继续改革和创新市直部门预算编制方法，整合财政资金，优化支出结构，硬化预算约束，提高财政资金的使用效益，实现保工资、保运转、保民生、保稳定的政策目标，促进荆州经济社会事业的和谐发展。

（二）基本原则

1、合法性原则。部门预算的编制符合《预算法》和其他法律、法规，并在法律赋予部门的职能范围内编制。收入合法合规，各项支出遵守现行的各项财务规章制度。

2、真实性原则。机构、编制、人员、资产等基础数据资料按实际情况编报；各项收入预算结合近几年实际取得的收入并考虑增减收因素编制；支出按规定的标准，结合近几年实际支出情况核定。

3、完整性原则。行政事业单位的各项财务收支全部纳入部门预算，对单位的预算内、外各项财政资金和其他收入，统一管理，统筹安排。

4、量入为出原则。部门预算的编制，考虑单位的实际需要，同时考虑市级财政的承受能力，量财办事，量入为出，不打赤字预算。

5、保障重点需要和债务还款优先原则。市直支出预算的安排顺序：一是确保工资支出和国家政权机关正常运转需要；二是力保社会保障支出和科技、教育、支农等政策性投入；三是优先安排债务还款；四是根据财力安排其他事业发展的重点项目。

6、激励性原则。鼓励预算单位向上争取项目资金和专项资金，对已争取的项目资金和专项资金纳入部门预算，经审批后支持部门发展事业。

二、2010年部门预算安排

(一)部门预算人数

2010年，市直86个部门274家行政事业单位定编人数22249人，单位实有人数27089人，其中:在职人数18961人，离退休7179人，其他人员949人。

（二）部门预算收入

市直2010年部门预算收入由财政补助收入、非税收入及其他收入组成。

1、财政补助收入编制口径：

(1)财政经常性补助收入

实行公务员及参照公务员管理的一至四类预算单位，按照财政部门核定的财政供养人数，市委组织部、市人事局核批的工资和津贴补贴标准以及规定的公用经费、住房公积金、医疗保险等财政负担标准，用非税收入抵顶安排公用经费后安排的财政补助收入。

其他预算单位按2009年财政预算安排数，考虑以下因素安排：

工资改革增资补助：编制2009年预算以后完成工改的，按组织、人事部门核批的工改方案，由财政根据财力情况核定补助数。

医疗费:有少量收入的事业单位按每人每年财政负担500元；有收入的事业单位按每人每年财政负担200元，市教育系统所属事业单位视同有收入的事业单位每人每年财政负担200元。

(2)小车经费：按2010年财政供养车辆每车年25000元，市级领导用车每车年50000元安排。

(3)会议费：按《荆州市直会议费管理办法》和市政府常务会议纪要的规定，一、二类会议经费由财政全额负担，三类会议由组织召开会议的单位自行承担。

(4)专项经费：根据中省财政政策精神和市委、市政府出台的文件、会议纪要等有关规定考虑市级财政承受能力安排。

(5)由部门负责组织征收的排污费收入、国有资本经营收入等，纳入本单位部门预算管理，同步编制收入计划。

2、非税收入及其他收入测算口径：

非税收入及其他收入按2009年财政核定数，考虑三方面因素安排:一是政策增减变化因素,如收费项目取消、标准提高或降低、收费环境变化等；二是以单位经常性实际收入为基础，剔除省市拨入专项收入、一次性资产处置收入等因素；

三是逐年降低罚没收入的增长幅度。

市直部门预算收入2010年安排306510万元，比2009年预算278677万元增加27833万元，增长9.99%。其中:

(1)财政补助收入：2010年安排112392万元,比2009年预算增加8735万元，增长8.43%,其中经费拨款103667万元，比2009年预算增加9442万元，增长10.02%,办案经费安排5291万元，比2009年预算安排数下降20.22%。

(2)预算外资金收入：2010年安排62550万元,比2009年预算增加652万元, 增长1.05%。

(3)事业收入及经营收入：2010年安排113597万元，比2009年预算增加16539万元,增长17.04%。

(4)其他收入：包括赞助、捐赠收入、非本级财政拨款收入等2010年安排5713万元，比2009年预算减少397万元,下降6.5%。

(5)上级补助收入、附属单位上缴收入。2010年安排6531万元，比2009年预算减少1195万元,下降15.47%。

（三）部门预算支出

市直2010年部门预算支出安排306510万元,比2009年预算278677万元增加27833万元，增长9.99%。

1、基本支出：基本支出包括人员经费、对个人和家庭的补助支出、日常公用支出三部分。人员经费、对个人和家庭的补助支出，工资和津补贴按组织和人事部门核批数计算，住房公积金、医疗保险、工会经费按工资总额的比例计算。日常公用支出部分，按单位分类定额核定。2010部门预算安排基本支出198406万元,占总支出的64.73%,比2009年预算181961万元增加16445万元，增长9.04%。

工资福利支出安排86617万元，比2009年增长6.23%。

对个人和家庭补助支出（离退休费、住房公积金、医疗费、抚恤救济费等）安排20968万元,比2009年增长2.51%。

日常公用支出安排90821万元，比2009年增长13.57%。

(1)一、二、三、四、五类所对应单位在职人员日常公用支出，按不高于分类定额标准安排。其中：一类人年12000元、二类市公安局人年27600元、市检察院和法院人年26000元、市司法局人年21000元、三类人年8000元、四类人年6000元、五类人年7000元。

(2)各类学校按不高于分类定额标准安排。其中：大学生年平1800元、中专技校学生年平1200元、高中生年平1000元、初中生年平450元、小学生年平350元、幼儿生年平800元。

(3)医院公用经费:由各单位按实际情况安排。

(4)离退休人员日常公用支出按不高于分项定额标准安排：离休人员特需经费人年平500元，公用经费人年平1500元；退休人员特需经费厅级人年平300元，公用经费厅级人年平700元、处级人年平350元、科级及以下人年平250元。

(5)小车经费：财政供养车辆按财政补助口径安排。单位自行负担的车辆按年车不高于25000元标准在公用经费定额内安排。

(6)工会经费：按基本工资的2%安排。

2、项目支出：项目支出是行政事业单位为完成其特定的工作任务和事业发展目标发生的支出。根据各单位上报的项目申报表，结合财政和单位财力情况，在安排政府债务还贷准备金后核定。2010年安排项目支出108100万元,比2009年增加12323万元，增长12.87%。按资金来源划分，正常经费20万元，专项资金5194万元，专项支出41196万元，办案费1884万元，纳入预算管理的政府性基金1862万元，预算外资金25814万元，事业收入与经营收入16511万元，其他自有资金类15619万元。

（四）政府采购预算

2010年，市直200家行政事业单位编制了政府采购预算。政府采购预算总额18083万元。按资金来源划分，财政拨款2659万元，预算外资金8653万元，其他资金类6771万元。

（五）2010年部门预算编制的主要特点

1、预算编制更加精细更加科学。在编制2010年部门预算工作中，我们按照财政科学化精细化管理要求，依托现代信息技术，建立“三库联动”机制，进一步推动了部门预算的精细化管理。建立基础信息库，将预算单位的人员编制、工资数据录入数据库，建立个人编制与工资信息的一一对应关系，同时还建立单位车辆及财产信息数据资料；建立项目管理库，对预算单位的项目类别，项目申请理由、主要内容及测算依据和说明，项目支出明细表，项目评估审核表，政府采购预算表，项目附件等6大类资料纳入项目库管理；建立预算编制库，将单位各项收入与支出分配信息纳入编制库管理。通过预算编制库，统领基础信息与项目两个数据库，基本支出预算从基础数据库直接产生，部门预算收入安排基本支出后有结余的，从项目库中选择已评审的项目纳入预算，安排项目支出。“三库联动”机制建立后，部门预算编制的基础工作更加扎实，预算收支计划更加明晰，对收入安排的去向和支出项目的资金来源一目了然，同时也实现了项目预算的滚动管理。

2、财政保障能力进一步提高。一是将义务教育学校教师绩效工资纳入部门预算，实行财政全额保障；二是提高了各预算单位的公用经费标准，在职人员的公用经费每人年平增加2000元。其中：一类单位由10000元提高12000元，三类单位由6000元增加到8000元，四类单位由4000元增加到6000元，五类单位由5000元增加到7000元。三是提高了离退休人员待遇，其中：离休人员补贴水平占同级政府同职级在职人员津补贴水平的比例由80%提高到90%。退休人员特需经费厅级人年平由100元提高到300元，公用经费厅级年平由500元提高到700元、处级年平由200元提高到350元、科级及以下年平由150元提高到250元；四是对市属高等院校按每个学生年均50元由财政预算安排公用经费，纳入部门预算。

3、项目支出预算评审更加规范。首先建立和完善项目库，对项目支出实行项目库管理，预算单位申报的项目，首先进入备选库，经财政评审后再分“纳入预算、纳入指标、淘汰和结转”四类，分别处理。其次成立由注册会计师、造价师和网络专家等组成的评审小组，对市人大重点审查的市计生委、市环保局、市发改委、市科技局、市经委、市财政局、市国资委、市法院、市残联、市卫生局、市人防办、市人事局、市劳动局、市教育局和市土地局15家预算单位及项目投资金额较大、重点项目较多的市建委、市公安局、市检察院、市交警支队、市纪委、市委党校等84家单位的项目支出进行严格评审。我们按照有保有压的原则，重点保障了社会保障、科技、教育、支农等政策性投入，统筹安排政府还贷准备金和世行贷款。对确属部门工作需要和发展重点的项目优先支持或增列，对立项依据不足或申报金额过大的项目进行了压减，对一些行政成本运行过高、与经济民生联系不紧密的项目进行了压缩或取消。市直84家预算单位申报2010年度项目支出预算710项，金额3.38亿元。评审确定项目585项，金额2.08亿元，其中，审增项目27项，审减项目520项，合计审减金额1.3亿元，审减率38.5%。

4、偿债机制进一步健全。建立健全政府偿债准备金制度，继续加强政府债务管理。2010年，在争取财政部、省财政厅豁免我市部分债务的基础上，进一步化解政府债务风险，促进科学理财，一是财政预算内安排偿债资金5000万元，二是按部门预算标准安排各单位基本支出后，从单位非税收入中统筹一部分（有法定专门用途或政府安排有专门用途的非税收入不予统筹）。其中：公务员管理和参照公务员管理单位按30%统筹，其他单位按20%统筹（对从事九年制义务教育的学校、幼儿园、医院和福利院不予统筹，对于高中、中专和大学今年暂不考虑统筹）。根据各单位上报的非税收入及基本支出情况，今年对各单位统筹的还贷准备金为1525.64万元。三是进一步落实目标责任，加大债务催收力度。

5、惠民生、促发展的力度进一步增强。市财政部门将改善和提高事业单位经费保障力度，加大对医疗卫生体制改革的投入作为2010年预算安排的重点，预留事业单位绩效工资制度改革资金3104万元，用于缓解事业单位财政投入不足的矛盾。同时，安排700万元兑现市直国有困难企业退休职工计划生育奖励政策。进一步加大支持企业发展的财政扶持力度，一是安排中小企业发展资金和信息产业配套资金250万元；二是提高对科学技术研究与开发的投入，2010年财政预算安排科学技术研究与开发资金增加100万元；三是为争取国家资金，增加项目前期费用预算100万元。

三、深化改革，创新管理，努力完成2010年部门预算

（一）加强收入征管，确保完成部门预算收入任务。

保证部门预算工作顺利实施，必须确保部门预算收入任务的完成。一是积极做好财政收入组织协调和督导工作，加强收入分析和入库进度监管，确保完成部门预算中财政对单位的补助收入。二是进一步深化收支两条线改革，不断完善非税收入管理办法，规范收缴程序，实施动态监控，做到依法征收，应收尽收，确保部门非税收入计划实现。三是完善收入考核办法，结合部门的人财物管理职能，统筹考核部门收入完成情况，用税收理念强化对非税收入的管理，为部门预算平稳运行提供财力保证。

（二）强化支出管理，不断提高部门预算的约束力。

2010年要更加严格的管理部门预算支出。一方面对干部教师工资、津补贴发放、机关正常运转以及涉及民生工作的资金优先安排；对保增长，促发展的支出要优先；对市委、市人大、市政府确定的重点支出要优先保证。另一方面牢固树立过紧日子的思想，严格按照市委办公室、市政府办公室《关于进一步厉行节约严格控减行政支出的通知》规定，从严控制公务用车辆购置、因公出国出境活动、公务接待等费用开支，把有限的财政资源用在保增长、保民生、保稳定的关键领域；将支出规模严格控制在经市人大批准的部门预算范围内，非经规定程序批准，不调整部门预算。

（三）继续深化改革，努力提高财政精细化管理水平。

按照财政科学化精细化管理要求，进一步完善部门预算编制、评审、监管协作机制。强化部门预算的执行管理。建立部门预算编制前审核、执行中跟踪、执行后问效的有机衔接工作机制，提高部门预算管理水平。进一步巩固财政各项改革成果。在强化国库集中收付、政府采购、收支两条线管理的基础上，创新思路、创新手段、创新办法，切实加强行政事业单位资产管理，实行预算管理与资产管理的有机结合，所有“非转经”收入全部纳入财政预算管理。进一步完善政府债务管理机制，严格执行政府偿债准备金管理办法，对纳入部门预算的偿债资金严格管理，逐步建立政府举债、偿债良性机制。

（四）完善预算编制体系，增强政府调控能力。

2010年，市财政部门将按照构建由公共财政预算、国有资本经营预算、政府性基金预算和社会保障预算组成的有机衔接的综合财政预算体系的管理要求，加大对国有资本经营预算和政府基金预算的编制管理力度，将各项政府性收入纳入预算管理，以增强政府调控能力。要加大对国有资本经营预算编制工作的宣传力度，争取各级领导的重视和各部门的配合支持，做到市级国有资本经营收益应收尽收，应编尽编。按照省财政厅、省国土资源厅、人民银行武汉分行、省监察厅、省审计厅《关于进一步加强土地出让收支管理的通知》要求，将土地出让金收入纳入预算管理，加大土地出让金征收管理力度，土地出让收入及时足额缴入国库，编制收支预算，接受市人大审议和审计、监察部门的监督检查。

在新的一年，市财政部门将按照公共财政管理要求，不断完善部门预算的编制管理工作，着力推进公共服务均等化，尽力缩小部门之间、单位之间的收入差距，努力落实个人政策待遇，保障各部门工作正常运行，保障重点部门重点项目的资金需求，为荆州各项经济事业的和谐稳定发展做出最大努力。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（责任编辑：子慕）