关于荆州市直2011年社会保险基金收支执行和2012年社会保险基金收支安排情况的报告
关于荆州市直2011年社会保险基金收支执行和2012年社会保险基金收支安排情况的报告
——2012年4月26日在荆州市第四届人大常委会第九次会议上
荆州市财政局局长陈儒华
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市人民政府委托，向本次会议提出市直2011年社会保险基金收支执行和2012年社会保险基金收支安排情况的报告，请予审议。
一、2011年社会保险基金收支执行情况
(一)收入情况
2011年市直社会保险基金收入为157836万元，完成计划的114.6%，比上年增加42957万元，增长37.4%。
分险种为：
企业职工基本养老保险基金收入105819万元，完成年度计划的108.9%,比上年增加30333万元，增长40.2%;
机关事业养老保险基金收入8890万元，完成年度计划的80.8%,比上年减少1092万元，减少10.9%;
失业保险基金收入4294万元,完成年度计划的119.7%,比上年增加820万元,增长23.6%;
医疗保险基金收入35857万元(含居民医疗保险基金收入3962万元、职工医保基金个人账户收入7676万元),完成年度计划的147.4%，比上年增加11284万元,增长45.9%;
工伤保险基金收入2428万元,完成年度计划的231%，比上年增加1464万元,增长151.9%，较上年大幅增长的主要原因是老工伤人员纳入工伤保险中央财政一次性奖补989万元;
生育保险基金548万元,完成年度计划的126.3%，比上年增加148万元,增长37%。
分来源为：
地税部门征收87424万元，完成年度计划的108.5%，比上年增加8117万元，增长10.2%;
市财政本级安排3749万元(含今年3月已经配套到位，2011年企业基本养老保险基金缺口地方配套的剩余部分1678万元)，比上年增加963万元，增长34.6%;
向上争取财政转移支付资金45360万元，比上年增加13381万元，增长41.8%;
企业职工基本养老保险基金缺口省级补助资金8613万元(2010年缺口省级补助);
其他收入5014万元,含利息收入、个人账户转移收入;
职工基本医疗保险基金个人账户收入7676万元。
(二)支出情况
2011年社会保险基金支出136295万元，为年初计划的99.3%，比上年增加21164万元，增长18.4%。
分险种为：
企业职工基本养老保险基金支出96656万元，享受待遇65127人，分别比上年增长21.9%和6.6%;
机关事业养老保险基金支出13064万元，享受待遇6262人，分别比上年增长8.2%和减少1.4%。(享受待遇人数下降的原因是新华书店及中石化油研所等参保单位整体转出);
失业保险基金支出1588万元，领取失业金24560人次，分别比上年下降23.8%和30.5%，下降的主要原因是就业形势好于2010年;
医疗保险基金支出23767万元(含居民医疗保险基金支出729万元、职工医保基金个人账户支出5660万元)，享受待遇350288人(含居民医疗保险享受待遇137362人)，分别比上年增长12.6%和5.8%;
工伤保险基金支出1017万元，享受待遇336人;
生育保险基金支出203万元，享受待遇312人。
(三)平衡情况
2011年市直社会保险基金总收入157836万元，总支出136295万元，收支相抵，收入大于支出21541万元，加上历年结余32421万元，滚存结余53962万元。
分险种为：
企业职工基本养老保险基金收支相抵，收入大于支出9163万元，加上历年结余-9712万元，滚存结余-549万元(未包括2011年企业养老保险基金缺口省级补助资金13811万元);
机关事业养老保险基金收支相抵，收入小于支出4174万元，加上历年结余7121万元，滚存结余2947万元;
失业保险基金收支相抵，收入大于支出2706万元，加上历年结余2200万元，滚存结余4907万元;
医疗保险基金收支相抵，收入大于支出12090万元(扣除居民医保当年结余3233万元、基本医疗保险市级统筹调剂金2379万元、个人账户当年结余2016万元、2011年一次性到账的关闭破产国有企业退休人员参加职工基本医疗保险中央财政补助结转下年4445万元，职工基本医疗保险基金当年实际结余17万元)，加上历年结余28485万元(含居民医疗保险基金结余1671万元)，滚存结余40575万元(含居民医疗保险基金4904万元、关闭破产国有企业退休人员医疗保险中央补助预拨资金8479万元和地方财政补助1530万元、历年困难企业一次性缴费2301万元、周转金300万元、2011年定点医疗机构未结算费用2000万元,定点医疗机构12月未结算款1500万元、基本医疗保险市级统筹调剂金2379万元、个人账户结余9895万元)，职工基本医疗保险基金实际结余为7287万元;
工伤保险基金收支相抵，收入大于支出1411万元，加上历年结余2753万元，滚存结余4164万元;
生育保险基金收支相抵，收入大于支出344万元，加上历年结余1574万元，滚存结余1918万元。
当前各险种中，最为突出的问题仍然是机关事业养老保险基金收不抵支，静态测算滚存结余仅够支付2个月，基金支付风险日趋显现。
二、2011年的主要工作
为了确保2011年社会保险基金收支计划的完成，市政府有关部门重点做了以下工作：
(一)加快社保体系建设，基本实现社保全覆盖。按照中省政策要求，我市社保基金的制度建设全面推进，社会保险覆盖面和保障能力不断加强。继企业基本养老保险实行省级统筹后，医疗、工伤、生育保险实行市级统筹;城镇集体企业退休人员及“五七工”、“家属工”等人员参加企业基本养老保险;“老工伤”人员纳入工伤保险等改革全面完成。市直社会保险扩面新增52872人次，达到81万人次。
(二)不断加大社保基金投入力度，确保社保待遇落实。一是争取上级资金到位。市直落实中省财政社会保障补助资金6.6亿元，比2010年增长53%;二是确保本级配套资金到位。按照财政支出不断向民生倾斜的要求，不断促进地方财政对社保的投入，2011年本级财政对社保基金投入3749万元(含今年3月已经配套到位，2011年企业基本养老保险基金缺口地方配套的剩余部分1678万元)。
(三)狠抓社会保险基金监督管理。一是严格收支两条线管理，实行“专户储存，专账核算，专行发放”， 做到年初有预算，每月按计划申报，国库集中支付，年终有决算。社会保险费进入专户率达到100%，国库支付率达到100%。二是强化社会保险信息网络建设，通过财政、人社、地税、银行联网，基本实现了社会保险基金财务管理信息化。三是规范社保资金监管。严格按照事前做好计划，事中严格把关，事后认真监督检查的要求，基本杜绝了挤占挪用社保资金现象，确保了社保资金的安全完整。四是加强医保基金的管理，结合我市医保基金收支情况、医院结算情况等，对市直5家定点医院按照“总量控制、审核拨付、额度内据实结算、结算与管理挂钩”的原则，进行参保职工住院医疗费用结算。对当年统筹基金收入增量部分，原则上按总额预算办法进行分块和分配，按比例追加给5家定点医院，实行年度决算。同时，开展城镇医疗保险政策调整及经办管理服务的调研，不断优化改进医保基金管理。
(四)积极应对机关事业单位养老保险基金收支不平衡，制定措施缓解基金收不抵支问题。一年来，政府主要领导多次针对机关事业单位养老保险收不抵支的情况专项调研，提出了“确保预算收入，狠抓欠费清收，严格控制支出，谨慎择优扩面”的工作要求。同时，各部门迅速行动，先后数次赴省汇报，争取中省政策，并积极探索解决问题的办法。
三、2012年社会保险基金收支计划安排情况
(一)收入计划
2012年市直社会保险基金收入计划为156069万元，比上年实际收入减少1767万元。剔除2011年执行城镇集体企业退休人员、“五七工”、“家属工”等人员参加企业基本养老保险的一次性参保政策和2011年一次性到账的国有关破退休人员参加职工基本医疗保险中央财政补助、老工伤人员纳入工伤保险中央财政一次性奖补资金等不可比因素，按同比口径，2012年计划比上年实际收入增加18477万元，增长13.4%;
分来源为：
地税部门计划征缴75099万元，比上年实际征缴87424万元，减少12325万元，减少14.1%，剔除2011年执行城镇集体企业退休人员、“五七工”、“家属工”等人员参加企业基本养老保险的一次性参保政策的不可比因素，按同比口径，2012年计划比上年实际征缴增加991万元，增长1.3%;
计划向上争取转移支付资金43875万元，比上年实际数45360万元，减少1485万元，减少3.3%，剔除2011年一次性到账的关闭破产国有企业退休人员参加职工基本医疗保险中央财政补助和老工伤人员纳入工伤保险中央财政一次性奖补资金等不可比因素，按同比口径，2012年计划比上年实际增加4443万元，增长12.3%;
争取企业养老保险收支缺口省级补助资金19689万元。
本级财政安排5168万元(其中预算内收支缺口本级财政补助4922万元，居民医疗保险本级财政配套246万元);
其他收入(包括医保、工伤、生育保险调剂金、转移收入、利息等)4602万元;
职工基本医疗保险基金个人账户收入7636万元。
分险种为：
企业养老保险基金收入计划109908万元，比上年实际收入增加5767万元，增长5.5%。其中地税收入43740万元，争取中省转移支付40746万元，争取企业养老保险收支缺口省级补助资金19689万元，本级财政安排4922万元，其他收入811万元;
机关事业养老保险基金收入计划9000万元(全部为地税收入)，比上年实际收入增加110万元，增长1.2%;
失业保险基金收入计划3922万元，比上年实际收入减少372万元，减少8.7%。其中地税收入3764万元，其他收入158万元(为省级失业保险调剂金收入和利息收入);
医疗保险基金收入计划31384万元(含居民医疗保险基金收入5055万元、职工医保基金个人账户收入7636万元)，比上年实际收入减少4473万元，下降12.5%，剔除2011年一次性到账的关闭破产国有企业退休人员参加职工基本医疗保险中央财政补助资金，按同比口径，2012年计划比上年实际增加466万元，增长1.5%。其中地税收入16875万元，争取中省转移支付3129万元，本级财政安排246万元，其他收入3498万元(为市级医疗保险调剂金收入和利息收入);
工伤保险基金收入计划1334万元，比上年实际收入减少1094万元，减少45.1%，如剔除2011年老工伤人员老工伤人员纳入工伤保险中央财政一次性奖补和补缴收入等不可比因素，按同比口径，2012年计划比上年实际增加19万元，增长1.4%。其中地税收入1222万元，其他收入112万元;
生育保险基金收入计划521万元，比上年实际收入减少27万元，减少4.9%。其中地税收入498万元，其他收入23万元。
(二)支出计划
2012年社会保险基金支出计划为154135万元，比上年实际支出增加17840万元，增长13.1%。
分险种为：
企业养老保险基金支出计划109908万元，比上年实际支出增加13252万元，增长13.7%;
机关事业养老保险基金支出计划15000万元，比上年实际支出增加1936万元，增长14.8%;
失业保险基金支出计划2838万元，比上年实际支出增加1250万元，增长78.7%，主要原因为失业金发放标准大幅提高;
医疗保险基金支出计划24952万元(含居民医疗保险基金支出531万元、职工医保基金个人账户支出5973万元)，比上年实际支出增加1185万元，增长5%;
工伤保险基金支出计划1214万元，比上年实际支出增加197万元，增长19.4%;
生育保险基金支出计划223万元，比上年实际支出增加20万元，增长9.9%。
(三)平衡情况
2012年社会保险基金收支预计平衡情况为：总收入为156069万元，总支出为154135万元，收支相抵，收入大于支出1934万元，历年结余53962万元，预计滚存结余55897万元。
分险种为：
企业职工基本养老保险基金当年收支平衡，加上历年结余-549万元，预计滚存结余-549万元;
机关事业养老保险基金收支相抵，收入小于支出6000万元，加上历年结余2947万元，预计滚存结余-3053万元;
失业保险基金收支相抵，收入大于支出1084万元，加上历年结余4907万元，预计滚存结余5991万元;
医疗保险基金收支相抵，收入大于支出6432万元(扣除居民医保当年结余4524万元、基本医疗保险市级统筹调剂金1784万元，职工基本医疗保险基金当年实际结余124万元)，加上历年结余40575万元，预计滚存结余47007万元(含居民医疗保险基金9417万元、关闭破产国有企业退休人员医疗保险中央补助预拨资金7631万元和地方财政补助1360万元、历年困难企业一次性缴费2041万元、周转金300万元、基本医疗保险市级统筹调剂金4163万元、个人账户结余10437万元，职工基本医疗保险基金实际结余为11658万元);
工伤保险基金收支相抵，收入大于支出120万元，加上历年结余4164万元，预计滚存结余4284万元;
生育保险基金收支相抵，收入大于支出298万元，加上历年结余1918万元，预计滚存结余2217万元。
四、科学管理，保障安全，全面完成社保基金收支计划
(一)加大征收力度，确保完成年度收入计划
2012年企业基本养老金再次调标，人均提高待遇225元，仅此一项，年增支出1.76亿元。根据《社会保险法》要求，市直医疗保险政策的调整，对收支影响将进一步加大，市直社会保险基金的支出在不考虑其他事业单位绩效工资政策影响的基础上，将突破15亿元，较上年增长13.1%。为保证基金运行安全，确保各项社会保险待遇 ，减轻地方财政负担压力，2012年，要进一步加大社会保险基金征收，在核定环节继续做到应核尽核，不断夯实社会保险基金征收管理基础工作;在征收环节做到应收尽收，保证社保基金的征收率达90%以上，同时还要进一步扩大社会保险覆盖面，增强社保基金“造血”能力。加大社保基金欠费追缴力度，提高基金的抗风险能力。
(二)规范支出管理，提高基金使用效率
2012年，市直各相关部门将进一步规范支出管理，认真落实各项基金财务制度和办法，从源头上控制不合理、不合规的支出，提高基金使用效率。一是加强基金待遇审核，按政策严格执行保障标准;二是加强参保人员待遇申领的复核，杜绝非政策性提前退休;三是加强社保基金支出户管理，控制支出户结余资金规模。
(三)严格监管，保障基金安全运行
按照《社会保险法》要求，进一步加强社会保险基金的监督管理工作。一是完善社会保险基金的内部监督、外部监督、行政监督和社会监督等各项制度，建立良好的监督制约机制;二是实施全程监督检查，做到事前编好计划，事中严格把关，事后认真监督检查，坚决杜绝挤占挪用社保基金现象，确保社会保险基金运行安全;三是进一步规范社会保险基金预算管理办法，强化社会保险基金预算执行力，严格按照人大批复的基金预算约束收支行为。
(四)继续加大财政保障投入，增强基金运行能力
首先要抓住国家加大民生投入的有利时机，积极向上争取资金，力争2012年争取中省转移支付资金比2011年增长20%以上;二是进一步加大财政资金的投入力度。财政部门要积极调整支出结构，加大地方财政对社会保险基金的投入。
(五)积极研究调整后的医保政策，确保医保基金支付
根据《社会保险法》及中省关于深化医药卫生体制改革的精神，市政府印发了《荆州市职工基本医疗保险暂行规定》，对职工基本医疗保险政策作了重大调整。一是调整了缴费政策(即：①缴费比率由过去的“7+2”调整为“8+2”，单位缴费比率提高了1%。②灵活就业人员可选择按照上年度社会平均工资的5%或10%的比例缴费。③缴费基数低于上年度社会平均工资的按社会平均工资缴费，高于社会平均工资的最高不超过300%。④退休人员达到缴费年限不再缴费)。二是调整了医保享受待遇(即：①按照住院起付线为上年度同等级医院医保参保人员均次住院费用12%的政策，将住院起付线由过去的三级医院在职职工600元，退休人员500元;二级医院降低50元，一级医院降低100元的标准，2012年调整为三级医院和转诊异地住院治疗在职职工1000元、退休人员900元，二级医院600元，一级医院400元)。②住院统筹基金支付比率由在职职工支付90%，退休人员支付95%，统一调整为三级医院支付85%、二级医院支付87.5%、一级医院支付95%。③基本医疗保险最高支付限额由2011年的10万元调整为15万元。④门诊慢性病报销比率由职工基本医疗保险、住院医疗保险报销比例分别为60%、50%统一调整为65%等等)。上述政策的调整，对医保基金的收支既有加法也有减法，社保经办机构、财政、地税部门将密切跟踪上述政策执行后对医保基金收支的实际影响，稳定收入保证制度的推行，确保医保基金待遇支出。
(六)全面理顺机关事业参保关系，推进事业单位分类改革，化解机关事业单位养老保险穿底风险
2012年，市直机关事业单位养老保险基金预算，如不考虑绩效工资政策，预计收入9000万元，支出15000万元，当期收支缺口6000万元，年末滚存结余-3053万元。如考虑实施绩效工资政策，保守算账年资金需求5268万元，补发三年共需资金1.58亿元，2012年资金缺口将达到1.88亿元，今后每年缺口近1亿元，并逐年增加。为化解危机，在市委、市政府的领导下，财政、人社、地税等部门积极联动，重点做好四个方面的工作。一是落实厅市合作协议内容，在荆州开展机关事业养老保险改革试点，组成由组织、编办、纪检监察、人社、财政、审计和事业单位主管部门参与的领导小组和工作专班，清理核查参加机关事业单位养老保险的对象，理顺参保关系，推进事业单位分类改革。二是据实核定收入任务，确保应收尽收。市社保基金管理结算中心是基金征缴核定工作的主体，要据实核定缴费基数;市地税局要做到应收尽收，有效杜绝掉收。明确2012年下达的9000万元收入计划，只是当年正常的征收计划，不包括清收欠费计划和实施绩效工资后因缴费基数提高而增加的收入。三是狠抓欠费清收工作。明确市人社局为清收主体，各相关部门积极配合，将断保对象的补缴和清欠工作纳入绩效考核目标，以市政府办公室名义下达清收任务，欠费单位与市机关事业单位养老保险管理局签订清收协议，通过采取强有力的措施确保清欠任务的完成。四是市财政部门多渠道筹措资金，积极调整财政支出结构，压缩一般性支出，确保机关事业养老保险基金的待遇发放。
2012年，社会保险基金管理工作面临新的挑战，任务重、压力大，我们将以科学发展观为指导，更加关注民生，求真务实，扎实工作，努力构建社会保险基金自求平衡机制，为促进荆州经济和社会发展做出新的贡献。
