荆州市人民政府关于2019年度市级预算执行和其他财政收支审计整改情况的报告

荆州市人民政府

关于2019年度市级预算执行和其他

财政收支审计整改情况的报告

——2020年12月24日在荆州市第五届人民代表大会

常务委员会第三十二次会议上

荆州市审计局局长胡祥英

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

 受市人民政府的委托，现向市人大常委会报告2019年度市级预算执行和其他财政收支的审计整改情况，请予审议。

一、审计整改工作推进情况

（一）提高政治站位，落实整改责任。

今年以来，市委市政府高度重视审计整改工作，市领导对审计上报的专报、要情批示16人次，市纪委书记李凯到市审计局专题调研审计整改情况，市人大常委会组织开展审计查出问题整改情况调研，推动整改工作落实落地，市政府以审计整改责任清单的方式认真部署审计整改工作，专门下发整改通知，明确整改责任主体、整改任务、整改要求、整改时限。各部门继续坚持整改工作“一把手”责任制，认真落实市人大常委会审议意见和市政府工作部署要求，主要负责人亲自管、具体抓，严格按照问题清单，建立整改台账，倒排整改时间表。市审计局加强了对审计整改的跟踪督促，逐条逐项核查整改材料，推动审计发现问题全面整改。

（二）建立健全长效机制，推动审计成果运用。

各部门以审计查出的问题为导向，以审促改、以改促建，对审计发现的问题，举一反三，深入剖析原因，建立和完善制度，强化长效机制建设。市审计局通过对普遍性问题深入研究，剖析问题根源，以审计专报、审计要情等形式向市委、政府予以反映，推动建立健全和完善相关制度机制，努力实现源头治理，做到既“治已病”，又“防未病”。今年以来，通过审计促进整改落实有关问题资金3.23亿元，出台规章制度67项。

（三）依法处理处罚，严肃追责问责。

今年以来，针对审计查出的问题通过出具审计报告、下达审计决定等方式依法依规处理处罚，典型性、突出的违纪违规违法问题线索移送至各级纪检、司法部门和行业主管部门查处，并及时向市纪委监委反馈近3年审计查出问题整改情况，汇聚监督合力，推动整改工作得到有效落实。

二、2019年度财政决算草案和预算执行审计查出问题整改情况

（一）预算编制及执行管理方面。

1. 关于部分预算收入未及时纳入金库管理的问题，主要涉及非税收入19582.15万元、财政专户5546.42万元、捷盛公司收到的股息分红722.04万元。

市财政局已将非税收入19582.15万元在2020年初全部缴入金库；财政专户存量资金5546.42万元已按审计意见全部缴入金库；同时市财政局、市国资委已研究完善国有资本经营预算事宜。

2. 关于国有资本经营支出超预算，未按程序报人大常委会审批的问题。

市财政局已会同市国资委向市政府请示，经审批同意，对2019年超预算支出进行了调整，纳入2020年决算支出。

3. 关于13个项目预算下达不及时，涉及金额963.25万元的问题。

对于中省转移支付资金，市财政已与省财政厅和市直预算单位沟通，并依托中省转移支付系统、直达资金监控系统等技术手段，提高资金拨付和使用效率；对于本级财政资金，将进一步提高预算的刚性约束，坚持先预算后支出、无预算不支出，严控预算追加等调整调剂事项，除应急救灾等突发事件外，预算执行中一般不追加支出，防止年底突击花钱、新增项目。

（二）财政资金绩效方面。

1. 关于530万元中省专项转移支付资金未按规定及时拨付使用的问题。

市财政局将在以后年度收到中省转移支付资金后，及早与省财政厅、市直预算单位沟通，同时督促相关预算单位加快预算执行。因政策变化等原因无法按规定用途使用的，会同市级主管部门按程序及时向省财政厅、省级主管部门申请，调整资金用途或收回统筹使用。

2. 关于45213万元专项支出预算编制不合理，导致执行率偏低的问题。

市财政局将继续强化绩效管理，提高预算编制的合理性。目前市财政局根据2019年度政府专项重点绩效评价结果，调减相关专项支出预算1012万元，今后所有政府专项必须由其主管部门按照相关资金管理办法随部门预算同步编制细化方案并报经市政府批准。

（三）部分财政资金管理不够规范方面。

1. 关于30602.14万元预算稳定调节基金核算不够规范的问题。

市财政局已制定督促加快预算执行措施，降低年底结转规模。同时规范账务处理，2020年底对结转未满两年的专项转移支付资金，列入结转下年支出核算，规范预算稳定调节基金核算。

2.关于国有资本经营预算相关政策不明确，导致企业上缴股权投资收益标准不一致的问题。

市财政局、市国资委正修订国有资本经营预算相关管理办法，统一规范相关口径。

3. 关于市本级债务管理责任不明晰，涉及用财政性专项资金垫支归还应由市城投公司承担的债务本息100928.29万元的问题。

截至目前，市土储中心和市财政已通过政府性基金预算落实市土储中心需偿还的21742.91万元、市财政需偿还的7067.36万元和按照协议应退回市城发集团的10537.04万元，市城发集团已偿还40000万元，余下21580.98万元已拟定偿还计划。

三、2019年度部门预算执行审计查出问题整改情况

（一）收支预算管理方面。

1. 关于4家单位收入预算编制不完整的问题。

市商务局、市博物馆等相关单位已将未编制预算的资金纳入2020年度收入预算编制中。

2. 关于5家单位直接在往来中列收列支的问题。

市奥林匹克体育场等相关单位已通过调整相应会计科目，上缴相关资金，并完善相关制度。

3. 关于7家单位存量资金或当年结存1095.61万元未上缴财政的问题。

市卫健委等相关单位已上缴存量资金1095.61万元至财政专户或非税账户，今后将加强实有资金账户管理，避免新存量。

4. 关于2家单位直接在基本户列支支出的问题。

市疾控中心、市卫健委已将相关资金纳入预算管理，不再直接通过基本户支出。

5. 关于2家单位虚列工资支出转应付工资户的问题。

市交通局已将7.02万元资金缴到非税专户；市卫健执法支队已纠正虚列工资支出行为，实现应发工资户每月清零。

（二）部分项目预算编制不科学方面。

1. 关于5家单位9个项目预算编制不科学导致项目无法执行或执行进度较低，涉及6397.12万元的问题。

市城管委、市教育考试院等单位以后年度将通过更加科学的编制预算、按预测进度分年度下达指标、及时拨付资金等方式加强预算约束力、提高预算执行进度。

2. 关于19家单位预算约束不严格，存在人员支出、公用支出挤占项目经费、项目未执行等问题。

问题涉及19家单位根据各自实际情况采取多种方式进行整改：如市商务局、市经信局等单位积极争取资金，保障人员经费和基本支出费用；市人社局、市卫健委等单位将加强预算的约束管理，预算调整严格执行规范程序；市万寿宝塔、市文化执法支队通过建立健全内部财务管理制度、压缩公用经费支出等方式落实整改。

（三）预算单位财务核算不规范方面。

1. 关于6家单位往来账款长期不清理的问题。

市城管委等相关单位正在采取多种措施清理账目往来，有的通过发函向往来对象进行账目核对，有的聘请中介机构进行了资产的清理，但仍不彻底。

2. 关于13家单位在合同履约、公务卡支出、采购程序、财务报销等制度执行方面不严格。

荆州市沙市实验小学、商务局针对报销程序不规范、要素不齐全的问题，已补齐了相关资料，并对相关责任人进行了处理；市退役军人局、市卫建委、沙市中学、体育运动学校等单位针对公务卡制度执行、合同采购管理、合同履约等方面存在的问题，各自通过加强财务管理，严格审核报账票据，严格合同执行，严格政府采购工作流程等进行了整改。 

（四）单位资产管理不规范方面。

1. 关于6家单位账实不符的问题。

市就业训练中心正申请独立账户，再将相关资产登记入账；市城管委及下属二级单位正协商相关部门解决历史遗留问题。

2. 关于2家单位固定资产未及时入账的问题。

市文保中心已将未入账资产于2020年10月份完成并入固定资产账；市精神卫生中心正按要求开展资产清理，市退役军人局将会同相关部门做好机构改革过程中的资产移交、接收、划转和管理工作。

3. 关于2家单位资产划转未办理相关转移手续的问题。

市退役军人事务局正与机关事务管理局、开发区税务局协调资产划转事宜；市城管信息中心正通过市城管委与市城发集团协调相关资产划转事宜，待城建项目清算完成后报市政府批复划转。

四、开发区预算执行审计查出问题整改情况

（一）关于预算编制不完整的问题。

开发区财政局已明确将在以后年度的预算编制中，对照上级指标结算单逐条筛选，做到不增项、不漏项，应编尽编，做到预算编制的完整性、科学性、规范性。

（二）关于部分项目预算编制不细化，执行率低的问题。

开发区财政局已在年终结算时将执行率低的项目全部收回,在以后的年度中，将全面实行预算绩效评价，对无绩效或执行率低的项目尽量做到不编或少编；逐步建立和完善项目库，推动财政预算编制的精细化、科学化。

（三）关于应计未计预算收入2652.59万元的问题。

一般公共预算收入25.49万元、非税收入2627.1万元已分别缴入金库。

（四）关于18354.34万元的专项资金未及时拨付使用，导致相关政策未落实到位的问题。

涉及的相关专项资金已全部纳入2020年度预算支出。

（五）关于675.68万元存量资金、1762.83万元社保资金闲置，未充分发挥效益的问题。

开发区管委会已明确，将在2020年度以后除保留管委会办公室因水电费、餐费结算保留基本户外，全面取消所有科局的基本户，各单位基本户上的余额全部转入国库或非税代管户，不再允许科局有存量资金沉淀；对于社保专户资金闲置1762.83万元，将作为调入资金纳入2021年预算。

（六）部分预算单位管理不严格的问题。

一是开发区滩桥小学要求所有食堂物资中标供应商报账时必须提供正规税务发票，杜绝白条或手撕发票报账。

二是开发区管委会办公室将严格执行预算支出管理制度，加强基本户管理，只用于机关水电费和食堂日常支出；原招商局、原投资促进中心两个单位基本户均已销户，杜绝在基本户列支情况。

三是将项目预算编制细化到最末级单位，不再由主管局或主管科室进行二次分配。

五、专项资金绩效审计查出问题整改情况

（一）部分专项项目预算编制、支出方面的问题。

一是4个项目涉及相关单位已通过重新编制预算项目，细化项目内容等方式进行整改。如市商务局在新编制的商务发展专项资金使用方案中，按照商务发展专项资金用途规定，确保中心城区占比不低于80%。

二是12家单位已通过出台制度、强化制度执行、归还项目资金等方式进行整改。如市农业局已重新修订财务制度，从严规范公用支出及其列支渠道。

（二）部分专项资金项目进展迟缓的问题。

一是相关单位结合各自实际积极整改。有的重新签订补充协议，完善合同内容，补齐必要的合同要素；有的通过补充协议调增相关工作量；有的积极组织项目验收专家组，对未验收的项目进行验收。同时，明确将加强监督检查，严格执行各项规定和纪律。

二是市农业局明确建设“菜篮子”储备库，严格按照项目预算要求，加快项目实施进度，按时完成项目验收。

（三）专项资金使用监管方面的问题。

一是相关单位对超合同支付、超标准发放的资金已退回，对报销附件不全的已予以完善，市就业局已停止超期限公益性岗位及社保补贴的发放。

二是市文旅局已督促长江艺术工程职业学院与培养和就业单位补签协议，同时要求长江艺术工程职业学院退还违规向学生收取的学杂费。

三是市人社局、市财政局出台了《荆州市人力资源服务产业园发展扶持资金实施细则》。明确从2021年开始，每年在市经济发展专项资金中安排200万元用于扶持人力资源产业园发展；建立了人力资源产业园区扶持资金绩效管理制度，年初由市人社部门确定运营绩效目标，次年初进行考核，按考核结果提请拨付相关资金。后期，还将出台相关配套文件，对各类补贴和园区管理机制进行明确和规范。

四是中医高专、技师学院等7所院校对助学金档案证明材料不全的事项补齐材料，确保国家资助政策有效落实。

（四）部分专项资金项目绩效不高的问题。

一是审计发现的资金、设备闲置问题已整改单位。主要为闲置的促进经济发展专项资金、城市维护建设税（水利基金）专项资金已使用，菜篮子专项资金购置的设备也正按规定用途使用。

二是市政府已加大对信息化专项资金、信息化软硬件设备资源的统筹整合利用力度，避免重复建设和低效建设，确保资金用到实处，信息化资源得到利用。

三是加大专项项目的推进和考核力度。 如环保局正督促环保资金项目单位加快推进；市经信局完善考核规则，严格“小巨人”资金发放审核；强化社保就业培训师资力量，确保社保就业培训质效提升。

六、国有企业审计查出问题整改情况 

（一）企业会计核算方面。

1. 关于市城发集团将已完工代建项目未及时办理结算，涉及金额61900万元的问题。

市城发集团与市财政局历年往来账目已核对清楚，并将已办理决算的项目报送至财政局，市财政局已向住建局发文，组织结算已办理决算的项目。

2. 关于古城公司部分金融性资产未按公允价值进行核算且未按规定计提相应的减值准备，涉及金额22199.92万元的问题。

古城公司在年底按新准则进行账务调整，规范会计核算。

3. 关于市古城公司名下的原天荣精米厂房屋、土地（面积5091.79平方米）及地上构筑物，荆北村土地3119.1平方米，未登记入账的问题。

古城公司已协调市不动产登记中心及相关单位，尽快落实土地办证事项。

4. 关于文旅投公司名下的13宗房屋（建筑面积11.79万平方米），土地15.39万平方米，未登记入账的问题。

待沙市洋码头PPP项目公司正常运作后，由市城发集团按规定将上述资产划入项目公司。

（二）企业内部管理方面。

1. 关于城发物业受托经营管理的部分资产空置、租赁合同未及时补签、部分租金未及时收取的问题。

城发物业公司已制定加大招商力度，降低资产空置率措施，与租户全部签订租赁合同，已收回欠收的44.43万元租金。

2. 关于市捷盛公司、市城发集团部分资产产权不明晰的问题。

市捷盛公司、市城发集团已制定措施，全面梳理公司所有资产，对产权不明晰的资产能办证的尽快办证，不能办证的按规定进行处置。

3. 关于市城发集团资金出借手续不规范，逾期未及时收回的问题。

涉及的相关出借资金3000万元已收回。

4. 关于市古城公司超经营范围出借资金的问题。

市古城公司已制定措施予以清理，明确将严格按照批复的经营范围开展经济业务。

（三）投资项目效益方面

1. 关于万枫酒店项目实际经营与项目可研预期差距较大的问题。

城发集团将通过加强职业经理目标考核，加大网络营销手段等方式提升万枫酒店业绩。

2. 关于市古城公司投资荆州市津江天然气有限公司至今未分红的问题。

市古城公司协商荆州市津江天然气有限公司，已获得分红收益75万元。

七、政府重点建设投资项目审计查出问题整改情况

（一）政府重点投资项目方面。

1. 关于项目送审结算不实的问题。涉及沙北新区投资有限公司2015.3万元、市城投公司89.6万元、开发区城投1087.72万元、楚天置业有限公司2850.52万元。

市城发集团（含子公司沙北新区投资有限公司、楚天置业有限公司）已通过规范结算对问题进行整改，并将严格工程各项程序，切实加强工程管理；开发区城投公司一方面组织相关单位核对，涉及不实金额在尾款中予以扣减，一方面明确提高管理水平，加强对监理、跟踪审计单位的管理，强化合同约束力，强化现场管理力度。

2. 关于建设程序不到位的问题。

一是开发区已采取措施完善相关建设手续，在后续项目中严格建设程序，避免施工许可证缺失或先开工后补办等问题。

二是荆楚文化产业投资集团有限公司已通过每日现场调度会、各管理层级督办考核等措施加快纪南城中村棚户区改造一期B区进度，同时已按正常程序完善可研变更批复等工作。

三是市楚天置业有限公司正按规范程序办理各项手续，积极推进已交付使用项目的专项验收工作。

3. 关于部分项目未严格执行招投标法的问题。

相关问题目前已移送至市公共资源交易中心、市公安局处理。

4. 关于合同执行监管不到位的问题

一是沙北新区有限公司已将沙北徐桥A片二期工程项目重复计取的检测费用7.28万元从尾款扣除，后期将加强合同管理，避免重复计费再次发生。

二是楚天置业有限公司已将郢南小区一期主体工程消防等专业暂估项目多计结算金额114.66万元予以扣减。

（二）PPP项目方面。

1. 关于8个PPP项目资本金均未按合同约定如期足额到位的问题。

复兴大道项目欠缴资本金59430万元，已于2020年全部到位；荆州大道（太湖港—江汉运河）项目欠缴资本金，市建管中心通过与项目公司荆州市新启航公司约谈、督办，已制定措施将剩余资本金实缴到位。

2. 关于复兴大道项目施工图、预算、财评严重滞后，造成投资控制底数不清的问题。

目前，项目全线高架桥工程、分离式立交桥工程、人行天桥工程、箱涵工程施工图预算编制及修订工作已完成；给排水工程、道路工程及综合管廊工程施工图预算编制及修订工作正在进行，待上述专业预算修编完成后申报财政评审。材料调差的工作待项目预算评审完成、项目结算时进行相应调整。

八、关于部分问题未整改或整改不彻底的后期措施

截至11月底，报告中反映的问题，绝大部分已经整改，但仍有少数问题由于时间、程序、或客观条件所限，尚未整改到位或整改不彻底。如市城管委及所属部分二级单位存在的固定资产和无形资产账实不符、权属不清等问题整改需要一定期限，市文旅局及所属部分二级单位往来债权债务清理也还在进行中。市政府下一步将督促有关单位采取有力措施，进一步推进全面整改落实。市审计局将协同相关部门持续全面推动审计整改工作，同时加强调查研究，协同完善相关制度措施，真正治标治本解决问题。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，我们将始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九届五中全会精神，认真落实党中央、省委、市委决策部署要求，自觉接受市人大的指导和监督，忠实履行职责，积极担当作为，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为推进国家治理体系和治理能力现代化，实现荆州转型赶超，加快复兴，奋力绘就“万里长江，美在荆江”新画卷作出应有贡献。