荆州市商务局关于2019 年度审计查出问题整改情况的报告
荆州市商务局
关于2019 年度审计查出问题整改情况的
报告
——2020 年12 月24 日在荆州市第五届人民代表大会
常务委员会第三十二次会议上
荆州市商务局局长张治根
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
现向市人大常委会报告市商务局关于2019年度审计查出问题整改情况，请予审议。
收到2019年市级预算执行和其它财务收支审计问题清单后，我局高度重视，迅速召开党组会议，要求照单全收问题，主动认领责任，严肃认真整改，深刻吸取教训。按照党组统一部署，我局组建工作专班，对照审计问题清单，逐一落实整改责任、制定整改措施，实行对单销号。截止11月底，审计指出我局存在的5个问题，已完成4个问题整改，1个问题完成部分整改，后续整改正在抓紧进行。现报告如下：
一、审计查出问题整改情况
1.预算编制不完整问题
审计查出问题：未将“商务发展专项资金”项目2000万元纳入年初部门预算。
整改情况：已整改。在编制近两年部门预算时，将商务发展专项资金同步编入部门预算,分别报送市人大预算专家小组和市财政部门审查。
2.会计核算不规范问题
审计查出问题：一是将公务用车费用在基本支出、项目支出及差旅费中列支，涉及金额24.31万元。二是部分会计凭证摘要编写模糊，未能清晰反映所发生的经济业务，涉及金额20.14万元。
整改情况：已整改。经过清理甄别，公务用车核算不规范问题，实际涉及金额18.75万元，已通过编制记账凭证对支出科目进行调整。同时，对会计凭证摘要编写模糊问题，已通过重新编制记账凭证，对包括审计指出的20.14万元问题一并予以改正。为保证今后不犯同类问题，我局请财政部门对局机关和直属单位财务人员进行专业培训和指导，规范市直商务系统会计核算。
3.部分支出报销程序不完善问题
审计查出问题：部分支出报销程序不完善，缺少必要的报销要素如湖北格润教育咨询有限公司授课费1.36万元，无签约合同、无领款人签字。
整改情况：已整改。针对审计指出的部分报销程序不完善问题，我局举一反三开展了财务报账清理，尚未发现其他类似问题，对湖北格润培训机构购买服务报销要素不完善问题，已补齐漏贴的签约合同（授课费支付、领款人签字由湖北格润公司办理），同时，为加强财经纪律教育，对漏贴报账要素经手人和审核责任人进行了提醒谈话和批评教育。
4.挤占挪用专项资金问题
审计查出问题：挤占挪用专项资金132.17万元，在市级商务发展专项资金中列支机关公用经费120.3万元，机关工委党费2.39万元、离退休干部体检费用9.48万元，共计132.17万元。
整改情况：部分整改。一是将垫付支出的11.87万元（党费2.39万元，离退休干部体检费9.48万元），已通过编制会计凭证予以调整。二是按支出用途清理挤占挪用项目资金数额，对于在项目资金中列支的120.3万元机关公用经费，通过清理，其中直接用于或直接关联项目评审、绩效评价、差旅、平台用车等费用，共计70万元，纳入专项资金中列支（根据《商务发展专项资金管理办法》、报请市政府审批后由财政拨付的专项工作经费）;对于列支机关差旅、办公、维修、报刊、中心工作的52.17万元，将按挤占挪用项目资金予以严肃整改。三是动真格紧缩公用支出，从源头上预防挤占挪用专项资金。我局已出台《荆州市商务局关于厉行节约的实施意见》，目前已采取了改革机关食堂购买服务，裁减编外人员，优化保洁服务，严控差旅、培训、文印、公车等支出，厉行节能等措施，收到较好的成效。四是积极筹措资金归还挤占挪用的专项资金。由于我局公用经费缺口较大，且无非税收入来源，我局只能将筹措还款的重点放在对上争取之上，但今年受疫情影响，省级完成任务奖励资金被取消，短期内还款确实有困难。因此截止目前，挤占挪用专项资金问题，我局只完成了部分整改，被挤占挪用的资金尚未归还到位。拟报请市政府并争取市财政支持，通过启用存量资金，申报追加部门预算，争取尽快归还。
5.专项资金分配不合理问题
审计查出问题：将“市场体系建设专项资金”100万元分配给县市60%，违反了“商务专项资金支出项目重点倾斜中心城区、统筹兼顾县市”的规定。
整改情况：已整改。已在编制和使用商务发展专项资金时，通过调整支持事项结构，重点安排中心城区带动效应强的事项；安排竞争性分配项目，以中心城区优势的项目为主；发布项目申报指南，明确支持中心城区等。通过上述措施，确保专项资金分配中心城区占比不低于80%。
二、下一步落实整改和改进工作的措施
1.进一步强化整改意识。本次审计查出我局的问题，反映出我局财务管理还存在漏洞，领导层面对财务管理不够重视，财经纪律意识和业务能力还有待提高，我们一定以此次整改为契机，深刻吸取教训，提高思想认识，强化纪律意识和责任意识，树立过紧日子的观念，切实加强对财务工作的领导，努力提升业务能力和管理水平。同时，对本次审计指出的问题再认识、再分析、再研究，切实做好整改。
2.限时完成全部问题整改。对尚未完全整改到位的挤占挪用专项资金问题，我局将在三个月内彻底整改到位，对单销号。
3.深化整改工作成效。以本次审计查出问题为镜子，举一反三，开展一次市直商务系统财务管理自查自纠，深入剖析制度机制层面的原因，着力于长远目标，改进工作思路和方法，从制度和机制上堵塞漏洞，形成长效管理机制。
