荆州市城市管理执法委员会关于2019年度审计查出问题整改情况的报告
荆州市城市管理执法委员会
关于2019年度审计查出问题整改情况的
报告
——2020年12月24日在荆州市第五届人民代表大会
常务委员会第三十二次会议上
荆州市城市管理执法委员会主任王统怡
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
现向市人大常委会报告市城管执法委2019年度审计查出问题的整改情况，请予审议。
针对2019年度市级预算执行和其他财政收支审计中查出的问题，市城管执法委党组高度重视，对照问题逐一梳理，制定整改措施，落实整改责任，扎实开展整改。
一、加强领导，明确职责
市城管执法委党组高度重视本次审计查出问题，把审计问题整改作为当前一项重大政治任务、一项重点工作来抓，深刻剖析问题原因，积极推进问题整改，确保整改工作全面落实。一是迅速召开审计问题整改任务布置会议，明确了整改措施和整改时限；二是成立审计问题整改工作领导小组，委党组书记、主任王统怡同志任组长，负责整改工作调度指挥，副主任罗进同志牵头全面工作，负责各类问题整改协调，机关各相关科室、委属各相关单位负责人为具体成员，负责各类问题具体整改；三是加强监督检查督办，确保整改工作不是落在口头上、纸面上，而是落实在认真细致的行动上。
二、聚焦问题，抓好整改
（一）机关项目预算编制不合理，导致预算执行率过低问题
审计查出问题：“户外广告专项整治”当年预算安排170万元，申报项目绩效目标为拆除违章户外广告牌1043块，实际支付31.65万元，占预算的18.62%，实际拆除广告牌39块。
整改情况：已完成整改。
主要措施：1.缩短项目结算周期，按序次进度及时结帐，确保预算项目执行率；
2.2021年度预算编制时，各科室根据业务实际认真梳理、合理编制项目，针对执行周期较长的项目，按预测进度分年度编制预算指标，各分管领导严格把关、认真核校，最后报委党组研究确定；
3.加强预算项目执行监督检查，确保预算项目按时间节点执行到位。
（二）机关往来款项长期未清理问题
审计查出问题：原城管局其他应收款109.67万元未及时清收，其中：账龄在5年以上的108.73万元，10年以上的0.94万元；原园林局应收款项746.85万元未及时清收，账龄均在5年以上。
整改情况：正在整改，预计年底基本完成。
主要措施：1.对未清理的往来款项进行梳理汇总，计2类8个款项；
2.分别发函至市住建局、市规划设计院、市政环卫中心等单位及相关个人，进行账目核对，厘清债权债务；
3.认真甄别，区分可收回款项和无法收回款项，列出清单；对于可收回款项，加快收缴进度；对于无法收回款项，对接市财政局，按照程序办理核销手续。
（三）机关无形资产账实不符问题
审计查出问题：市城管执法委未对盘盈无形资产进行账务处理，也未在资产管理系统上登记台账，导致账实不符。
整改情况：整改基本完成。
主要措施：1.梳理委机关无形资产具体数量，涉及2016年资产清查盘盈未上账的8宗土地、11处房屋；
2.组建专班，对2016年资产清查盘盈未上账的土地、房屋资产进行清查核查，清查核查结果已向党组汇报；
3.聘请第三方公司，对清查核查相关资产面积、价值进行认定、核实；
4.对接市财政资产管理部门，按程序报批，做好资产上账处理。
（四）机关固定资产账实不符、权属不清问题
审计查出问题：市城管执法委未对资产清理情况进行账务处理，也未在资产管理系统上登记台账，原园林局资产权属关系不清，未厘清权属关系。
整改情况：正在整改，待有关资金协调到位，即可完成整改。
主要措施：1.核查资产账实不符、权属不清问题，已查明市城管执法委现办公楼未在财务账面上登记，而在财务账面上所登记的仍为原园林局位于北京西路402号的办公楼；
2.对接市财政资产管理部门，明确问题症结所在及解决途径；
3.对接市住建局等相关部门落实市城管执法委现办公楼超建资金问题；对接新世纪房地产公司，办理超建资金支付，请新世纪公司落实市城管执法委现办公楼两证办理问题；
4.市城管执法委现办公楼两证办理完成后，按程序报批上账。
（五）市公园管理处问题
审计查出问题：收到的玉桥公园租金收入158.5万元，中山公园动物园收入201.88万元，合计360.38万元未上缴财政纳入预算管理。
整改情况：已完成整改。
主要措施：1.对接市财政部门，请求明确相关收入上缴途径、方式，同时请求财政部门据实向公园管理处给予相关经费补贴；
2.进一步理顺公园管理处体制，协调各上级部门支持，争取将该处纳入财政预算管理单位。
（六）市政环卫中心问题
审计查出问题：资产管理系统反映的资产台账与资产账面反映的资产不一致。市政环卫中心账面反映固定资产和无形资产113.98万元，资产管理系统台账反映固定资产和无形资产5559.66万元。往来款长期挂账。其他应收款289.66万元，至今账龄已超过10年。
整改情况：整改基本完成。
主要措施：1.结合三定方案职责划分，厘清市政环卫中心实际资产；按照账实一致的原则，实际应划转至公用事业服务中心资产约为5445.68万元，划转至市政环卫中心资产为113.98万元；
2.对接财政部门，在财政部门的支持下召开专题协调会，消除市政环卫中心与公用事业服务中心双方关于资产分割的分歧，进一步明确资产分割意见；
3.委托湖北楚星会计师事务公司，在2017年12月31划分的基础上，结合本单位实际情况，开展包括检查记录或文件、核实实物、函证等鉴证程序，对往来款及盘亏的固定资产进行清查，形成资产鉴证报告；
4.针对审计报告指出的资产账实不一致和往来款长期挂账问题，市政环卫中心积极对接财政部门，明确了资产分割意见；同时市政环卫中心目前经济鉴证报告初稿已编制完成，待各有关部门审核批复后，对资产台账进行分割。
（七）市智慧城管信息中心问题
审计查出问题：资产权属不清。由城投代建的智慧城管信息平台，目前已投入使用，截至审计之日，市城投公司未将信息平台资产划转至信息中心。
整改情况：正在整改，待项目清算完成，相关项目建设经费支付后，即可完成整改。
主要措施：1.厘清问题根源，关键是市城发集团为智慧城管平台代建单位，由该集团垫支项目建设经费，平台资产账在该集团账面上；
2.对接财政、住建及城发集团等有关部门，请求有关部门加快与城发集团的项目清算进度，及时支付城发集团项目建设经费，结算完成后按程序进行资产划转移交。
三、下一步的工作措施
在用心整改的同时，市城管执法委认真反省，吸取教训，决定在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：
一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》，加强业务技能培训，不断提高财会人员的政策水平、思想素质和“看家理财”的本领。
二是加强财务管理。严格按照《会计法》和会计制度的规定，从加强专项资金管理、加强支出管理、加强固定资产管理、强化预算管理等着手，进一步规范资金收支管理。
三是加强制度建设。建立健全经费管理制度，建立固定资产、债权、债务清理制度，不断完善内部控制制度，从制度上规范财政资金使用，杜绝经费收支中的漏洞，真正形成管长管常的长效机制。
