荆州市人民代表大会财政经济委员会关于2020年市直财政决算的审查报告

荆州市人民代表大会财政经济委员会

关于2020年市直财政决算的审查报告

——2021年8月26日在荆州市第五届人民代表大会

常务委员会第三十八次会议上

荆州市人大财政经济委员会副主任委员余剑平

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

2021年8月17日，市人大财政经济委员会召开第十九次会议，听取了市财政局受市人民政府委托所作的《关于荆州市2020年财政决算和2021年上半年财政预算执行情况的报告》和市审计局受市人民政府委托所作的《关于2020年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并结合审计工作报告，对2020年财政决算草案和决算报告进行了初步审查，提出了初步审查意见。现将审查结果报告如下。

市直一般公共预算总收入125.82亿元，其中：地方一般公共预算收入13.05亿元，为调整预算（以下简称“预算”）的101.0%；转移性收入93.57亿元,为预算的105.4%;一般债务转贷收入19.20亿元，为预算的95.3%。市直一般公共预算总支出125.82亿元，其中：地方一般公共预算支出97.3亿元，为预算的92.4%；转移性支出20.22亿元，为预算的308.9%；一般债务支出8.31亿元，为预算的83.1%。

市直政府性基金总收入109.73亿元，其中：地方本级收入52.75亿元，为预算的95.6%；转移性收入24.65亿元，为预算的97.4%；专项债务转贷收入32.34亿元，为预算的100.0%。市直政府性基金总支出109.73亿元，其中：地方本级支出84.12亿元，为预算的87.6%；转移性支出18.61亿元，为预算的193.0%；专项债务支出7.01亿元，为预算的98.3%。

市直国有资本经营总收入2.82亿元，其中：地方本级收入1.34亿元，为预算的102.8%；转移性收入1.48亿元，为预算的100.0%。市直国有资本经营总支出2.82亿元，其中：地方本级支出0.89亿元，为预算的96.9%；转移性支出1.93亿元，为预算的103.5%。

市直社会保险基金总收入65.99亿元，为预算的104.2%。市直社会保险基金总支出61.31亿元，为预算的98.3%。收支相抵，当年结余4.68亿元。

荆州开发区一般公共预算总收入23.20亿元，其中：地方一般公共预算收入13.16亿元；转移性收入8.89亿元；一般债务转贷收入1.15亿元。荆州开发区一般公共预算总支出23.20亿元，其中：地方一般公共预算支出11.53亿元；转移性支出10.00亿元；一般债务支出1.67亿元。

荆州开发区政府性基金总收入19.91亿元，其中：地方本级收入12.52亿元；转移性收入2.39亿元；专项债务转贷收入5.00亿元。荆州开发区政府性基金总支出19.91亿元，其中：地方本级支出18.57亿元；转移性支出1.34亿元。

财政经济委员会认为，2020年财政预算执行情况较好。在市委坚强领导下，市人民政府及其财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实中央重大决策部署和省委市委的工作安排，以及市五届人大五次会议有关决议的要求，积极对接落实党中央一揽子财税支持政策，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，严格落实政府过“紧日子”要求，大力压减一般性支出，加强民生支出保障，兜牢“三保”底线，全力支持打好战疫、战洪、战贫三大战役，为推动疫后经济发展、社会稳定和“十三五”规划圆满收官发挥了重要作用。财政经济委员会建议本次常委会会议批准市人民政府提出的2020年市直决算草案，批准《关于荆州市2020年财政决算和2021年上半年财政预算执行情况的报告》。

市审计部门按照预算法和审计法的规定，围绕市委中心工作，依法对2020年市级预算执行和其他财政收支进行了审计，反映了市级财政预算管理、重大政策措施落实、政府重点投资建设项目、市直部门预算执行、荆州开发区预算执行及社会保险基金等方面存在的问题，提出了相关审计建议。

       财政经济委员会认为，2020年市直决算草案和审计工作报告反映出预算执行和管理中存在一些问题，主要是：有的专项资金预算安排不够合理，项目执行进度偏慢；有的部门单位预算管理不到位，预算执行不够规范；个别项目绩效指标设置不够科学，预算绩效管理有待加强；社保基金市级统筹不到位，养老保险收支矛盾日益凸显；开发区预算编制不够细化，部分专项资金使用不够及时等。建议市人民政府高度重视审计查出的问题，切实做好整改工作，并在12月份将审计整改情况向市人大常委会报告。

为进一步做好财政预算决算工作，财政经济委员会提出以下意见建议：

一、进一步贯彻落实党中央决策部署和省委市委工作要求。要深入学习贯彻习近平总书记“七一”重要讲话精神，贯彻落实积极的财政政策，坚持稳中求进工作总基调，主动融入新发展格局，充分发挥财政支撑作用，推动经济高质量发展。认真贯彻落实应勇书记在荆州调研时的讲话精神，以及市委五届十三次全会精神，提高政治站位、增强大局意识，为加快建设荆州区域性中心城市努力奋斗。

二、进一步强化财政预决算管理。要加强预算管理，严格执行预算，严控预算调剂，提升预算约束力。加大上级转移支付与本级财政资金的统筹力度，进一步盘活存量资金，集中财力办大事。增强忧患意识，落实落细政府过紧日子的要求。加强社保基金收支管理，增强基金支撑能力。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，对疫情防控、重大项目建设、优化营商环境、民生保障改善、乡村振兴战略等，精准发力、精准投入、精准保障。积极推进预算管理一体化系统建设，实现财政预算管理规范化、标准化、信息化。

三、进一步强化预算绩效管理。要牢固树立绩效理念，落实绩效管理主体责任，推动绩效管理与预算管理一体化。强化动态监控，对重点支出、重大投资项目开展事前评估，严格项目支出绩效目标设置，强化绩效目标约束力。尽快建立财政部门聘用第三方机构管理办法，规范第三方机构管理，提高绩效评价质量。强化绩效评价结果应用，将绩效评价结果与完善政策、预算安排挂钩，及时公开绩效评价结果。

四、进一步强化政府债务管理。要深入贯彻落实党中央加强人大对政府债务监督的意见要求，推动政府加强债务管理。牢固树立风险意识，妥善处置和化解隐性债务存量，加强债务风险评估和预警工作，做到关口前移。深入推进债券发行与项目建设需求相匹配，聚焦重点领域建设，形成有效实物工作量，助力经济稳定发展。市财政部门要按要求定期向预算工委报送政府债务报表，书面专题报告政府债务管理情况。

五、进一步强化审计整改监督。要进一步加大对重要政策落实、重大项目实施、重点资金使用的审计监督。加强对审计查出突出问题的原因分析，着重从体制机制提出整改措施，从根源上解决审计查出的突出问题。加强审计成果的运用，落实部门整改责任，不断健全完善审计查出问题整改长效机制。

以上报告，请予审议。