关于2015年荆州市直预算调整方案（草案）的报告

——2015年10月28日在荆州市第四届人大常委会第三十五次会议上

荆州市财政局局长陈儒华

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

按照《预算法》有关规定，受市人民政府委托，向本次会议报告市直预算调整方案(草案)，请予审议。

一、市直2015年地方政府债券等涉及预算调整的相关事项

(一)地方债券转贷额度核定的基本原则

按照《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发〔2014〕43号)规定，“地方政府债务规模实行限额管理，地方政府举债不得突破批准的限额。地方政府一般债务和专项债务规模纳入限额管理，由国务院确定并报全国人大或其常委会批准，分地区由财政部在全国人大及其常委会批准的地方政府债务规模内根据各地区债务风险、财力状况等因素测算并报国务院批准”。据此，省财政厅根据各市(州)偿债财力、债务限额等综合核定各地的债券额度。截至2014年底，省财政厅核定市直政府负有偿还责任债务37.19亿元, 低于省初步核定的债务限额15.67亿元。

(二)地方政府债券置换存量债务情况

省财政厅核定荆州市直2015年地方政府债券置换存量债务(以下简称置换债券)额度124950万元，其中：一般债券74740万元，专项债券50210万元。置换债券资金必须用于偿还审计确定的截至2014年12月31日政府负有偿还责任债务中 2015年到期的债务本金，地方政府已经安排其他资金偿还的，可以用于偿还审计确定的政府负有偿还责任的其他债务本金;优先置换利率较高债务。置换债券中的一般债券和专项债券收支分别纳入一般公共预算和政府性基金预算管理。

(三)新增地方政府债券情况

省财政厅核定荆州市直2015年新增地方政府债券(以下简称新增债券)额度68170万元，其中一般债券68170万元。新增债券资金主要用于保障性安居工程、普通公路建设发展等重大公益性项目支出，以及省委、省政府确定的重大民生项目支出等。新增债券资金安排使用方案要编制预算调整方案，将一般债券和专项债券收支分别纳入一般公共预算和政府性基金预算管理。

二、市直政府债券资金项目的初步方案

(一)地方政府债券置换存量债务

根据省财政厅《关于下达2015年地方政府债券置换存量债务转贷额度的通知》(鄂财预发〔2015〕31号)要求，根据2013年地方债务审计结论，省财政厅核定，市直地方政府债券置换存量债务方案为：

1.定向承销方式发行债券。省财政厅核定下达市直债券额度97080万元，其中：一般债券46870万元，专项债券50210万元。用于置换截止2014年12月31日地方负有偿还责任债务中尚未偿还的、2015年到期的银行债务。在债权人、债务人、市(州)财政债务核实确认的基础上，涉债银行省级分行将拟采取存量置换的债务明细向省财政厅申报、省财政厅核定并对应向各银行省级分行定向发行地方债券，用于置换经核定的各地存量债务。省财政厅按照债务主体确定的市直置换债务明细为：荆州市城市建设投资开发有限公司荆沙大道建设项目贷款等50210万元;荆州市高速公路管理处襄荆高速公路至荆州长江大桥连接线项目贷款等13778万元;荆州市公路管理局取消收费政府还贷二级公路项目贷款等12442万元;荆州经济技术开发区发展总公司非经营性农民集中住房建设中长期贷款项目贷款等20650万元。

表1：定向置换债务项目明细表

单位;万元

序号债 务 单 位债务项目名称债务形成

年度合同金额合同利率置换金额债券利率

(一)合计[7]97080

(二)荆州经济技术开发区发展总公司[7]20650

1荆州经济技术开发区发展总公司上海大道道路及排水建设项目2014年40006.60%40002.94%

2荆州经济技术开发区发展总公司非经营性其他农民中住房建设中长期贷款2012年146506.80%146502.94%

3荆州经济技术开发区发展总公司农村基础设施建设中长期贷款200720007.60%20002.94%

(三)荆州市城市建设投资开发有限公司[7]50210

1荆州市城市建设投资开发有限公司城南开发区道路及配套设施2006年23106.84%18602.94%

2荆州市城市建设投资开发有限公司信用贷款2010年220005.94%173002.94%

3荆州市城市建设投资开发有限公司荆沙大道道路2012年10507.21%10502.94%

4荆州市城市建设投资开发有限公司联合乡新华村、幸福村及沙市农村基础设施建设2013年135006.14%105002.94%

5荆州市城市建设投资开发有限公司奥达公司宗地收储2012年150006.90%150002.94%

6荆州市城市建设投资开发有限公司沪蓉高速铁路荆州站片区市政配套工程2011年45006.40%45002.94%

(四)荆州市高速公路管理处[7]13778

1荆州市高速公路管理处襄荆高速公路至荆州长江大桥连接线2011年104006.65%103912.94%

2荆州市高速公路管理处襄荆高速公路至荆州长江大桥连接线2002年33876.65%33872.94%

(五)荆州市公路管理局[7]12442

1荆州市公路管理局取消收费政府还贷二级公路项目2011年16427.05%16422.94%

2荆州市公路管理局取消收费政府还贷二级公路项目2011年108007.05%108002.94%

2.公开发行债券。省财政厅核定下达市直债券额度27870万元，全部为一般债券。用于置换截止2014年12月31日地方负有偿还责任债务中尚未偿还的、2015年到期的非银行债务。市政府按照债务主体拟定的置换债务方案为：荆州市城市建设投资开发有限公司“城投债”置换债务24870万元;荆州市文化旅游投资有限公司支付楚王车马阵景区建设工程尾款3000万元。

(二)新增地方政府债券项目

1.根据省财政厅《关于下达2015年新增地方政府债券资金转贷额度的通知》(鄂财预发〔2015〕32号)要求，核定转贷市直2015年第一批地方政府新增债券资金额度27160万元，全部为一般债券。市政府按照建设主体拟定的转贷项目方案为：(1)荆州市城市建设投资开发有限公司“市第五人民医院、市妇幼医院搬迁”土地收储资金10000万元;(2)荆州经济技术开发区“北港一期、常湾一期”还迁房建设项目资金10000万元;(3)荆州纪南生态文化旅游区区内基础设施建设项目资金7160万元。

2.根据省财政厅《关于下达2015年第二批新增地方政府债券资金转贷额度的通知》(鄂财预发〔2015〕71号)要求，核定转贷市直2015年第二批地方政府新增债券资金额度41010万元，全部为一般债券。根据文件规定，其中30000万元专项用于纪南新区基础设施建设项目。由于指标文件于近期才下达，其余项目资金方案正在拟定中，待拟定后报市人大备案。

三、市直预算调整方案

按照《预算法》相关规定和政府债券分类管理要求，债券资金按上述方案安排后，市直一般公共预算和政府性基金预算需作如下调整：

(一)市直一般公共预算调整方案

表2：市直一般公共预算调整变化情况表

单位：万元

科目总收入增加科目总支出增加

合计142910142910

1.地方政府一般债务转贷转入1.地方一般公共预算支出58170

2.地方政府一般债券转贷支出30650

3.地方政府一般债务还本支出54090

1.增加政府债务收入142910万元，列入“地方政府一般债务转贷收入”科目。

2.增加一般公共预算支出58170万元，根据实际使用方向，28170万元列入“其他保障性安居工程支出”科目，30000万元列入“其他城乡社区公共设施支出”科目。

3.增加债券转贷荆州开发区支出30650万元，列入“地方政府一般债务转贷支出”科目。

4.增加债券还本支出54090万元，列入“地方政府一般债务还本支出”科目。

预算调整后，2015年市直一般公共预算收入总计626706万元，比年初预算增加142910万元，其中：市直一般公共预算收入总计为483796万元;新增一般债务转贷收入142910万元。市直一般公共预算支出总计608263万元，比年初预算增加142910万元，其中：市直一般公共预算支出523523万元，比年初预算增加58170万元;新增债务还本支出54090万元;新增债务转贷支出30650万元。

(二)市直政府性基金预算调整方案

1.增加政府债务收入50210万元，列入“地方政府专项债务转贷收入”科目。

2.增加债券还本支出50210万元元，列入“地方政府债务还本支出”科目下“专项债务还本支出”科目。

预算调整后，2015年市直政府性基金预算收入总计311235万元，比年初预算增加50210万元，其中：市直政府性基金预算收入为261025万元;新增专项债务转贷收入50210万元。市直政府性基金预算支出总计310139万元，比年初预算增加50210万元，其中：市直政府性基金预算支出仍为259929万元;新增专项债务还本支出50210万元。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，本次预算调整除新增地方政府债券涉及的预算收支调整外，无其他调整事项。加强政府债务管理、建立规范的政府举债融资机制，既是深化财税体制改革的重要内容，也是促进经济社会持续健康发展的客观要求，我们将在市人大及其常委会的监督指导下，依法管理，规范操作，为促进全市经济社会健康发展作出应有的贡献。

(责任编辑：子慕)