荆州市人民代表大会财政经济委员会关于2015年市直财政决算的审查结果报告
——2016年8月30日在荆州市第四届人大常委会第四十二次会议上
市人大财政经济委员会副主任委员市人大常委会预算工委主任邓建国
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
本次会议听取了市财政局局长陈儒华受市人民政府委托所作的《关于荆州市2015年财政决算和2016年上半年财政预算执行情况的报告》。会前，市人大财政经济委员会、市人大常委会预算工作委员会于7月中旬组织部分市人大代表和专家对2015年度财政决算草案和部分部门决算草案进行了预先审查。8月15日，财政经济委员会召开全体会议，听取了财政局关于2015年财政决算和2016年上半年预算执行情况的汇报，结合审计局关于2015年市级预算执行和其他财政收支的审计情况的报告及部分部门预算执行情况调研，对市直2015年度财政决算草案和决算报告进行了初步审查。现将审查结果报告如下。
市直公共财政总收入916887万元，其中地方一般公共预算收入93350万元，完成调整预算的123?1%;上级补助及对区结算收入480410万元;地方政府债券收入142910万元。市直公共财政总支出859469万元，其中本级一般公共预算支出598330万元，完成调整预算的116?7%。收支相抵，年终结余57418万元，全部结转下年支出。
市直政府性基金收入436989万元，完成调整预算的140?4%。市直政府性基金支出357949万元，完成调整预算的115?3%。收支相抵，结转下年79040万元。
市直社会保险基金收入264648万元，完成预算的98?9%。市直社会保险基金预算支出285345万元，完成预算的109?6%。收支相抵，当年支大于收20697万元。
市直国有资本经营收入6055万元，完成预算的98?5%。市直国有资本经营支出5599万元，完成预算的91?0%。收支相抵，当年结余456万元。
财政经济委员会认为，2015年财政预算执行情况良好。市人民政府及其财税部门认真贯彻中央、省委、市委的决策部署和市四届人大五次会议有关决议，着力落实各项财政政策，不断加强预算管理，财政收入持续增长，民生等重点支出保障到位，较好地完成了人大批准的2015年预算。财政经济委员会建议本次会议同意市财政局局长陈儒华受市人民政府委托所作的《关于荆州市2015年财政决算和2016年上半年财政预算执行情况的报告》，批准市人民政府提出的2015年市直决算。
今年，市审计部门按照新预算法和审计法的规定，对四本预算执行情况进行了全面审计，采用大数据方式对部门预算进行了全覆盖审计，反映出了决算草案和预算执行、专项资金管理、国有资本经营预算中存在的突出问题，并提出了完善政府预算管理、盘活存量资金、加强专项资金监管、强化国有资本经营管理等相关建议。
财政经济委员会认为，2015年市直决算和审计工作报告反映出预算执行和管理中存在一些问题，主要是：预算决算差异较大;结余结转资金过多;专项资金使用效益有待提高;政府性债务管理有待增强;部分单位聘用借用人员过多等。建议市人民政府高度重视审计查出的问题，认真做好整改工作，并将整改情况和处理结果在12月底前向市人大常委会报告。
为进一步做好财政工作，财政经济委员会提出以下建议：
1、提高预算编制的科学性。进一步细化预算编制，将经常性专项经费纳入部门年初预算，减少代编预算，提高年初预算到位率。加快事业单位分类改革，规范和完善公益一、二类事业单位经费保障机制，公平、合理确定事业单位保障水平。加强专项资金和项目支出预算编制的前瞻性和科学性，建立专项资金项目库，并与财政预算项目库相衔接，做到项目早谋划，前期工作早准备，预算早编制，提高项目的支出进度和时效性。修改完善国有资产管理办法，逐步扩大国有资产管理范围，提高国有资本经营收入。
2、规范预算执行管理。财政部门要加快资金拨付进度，加强对部门预算执行过程的监控，提高预算执行的均衡性。建立规范的预算调整审批程序，严格控制预算调整。加大对部门预算决算的审核力度，及时批复部门预决算。各部门、各单位要严格按照预算科目执行，不得随意调整和变更。审计部门要加强对预算决算的审计监督，不断增强预算的刚性约束力。
3、依法依规加强存量资金和专项资金管理。财政部门要积极盘活存量，用好增量，加强结余结转资金监管。加大资金统筹使用力度，特别是对两年以上的结余结转资金，要依规收回财政，由财政统筹安排，提高资金运转效率。进一步加强对专项资金整合，以项目为平台跨部门、跨年度统筹使用，充分发挥专项资金使用效益。
4、强化政府性债务管理。要按照中省相关规定和预算法的要求，摸清债务规模，实行限额管理，控制新增债务，并分类纳入预算管理。建立健全政府性债务管理办法，完善“借、用、还”相统一的管理机制，形成良性循环，防范和化解债务风险。同时，定期向市人大报告政府性债务规模和管理使用情况。
5?积极推进预算绩效管理。建立健全预算绩效管理制度，积极开展预算绩效评价，逐步将绩效管理范围覆盖到市直各预算单位和各类专项资金。完善项目绩效目标申报和项目支出绩效评价机制，健全绩效目标考核体系，不断强化绩效评价结果在次年预算编制中的运用。
以上报告，请予审议。
